Den fortjeneste eller det tab, der følger af salg af et aktiv, omtales ofte som en kursgevinst eller et kurstab. Aktiver kan være alt fra investeringer, som aktier og obligationer, til fysisk jord. Hver gang der tjenes penge på salg af et aktiv, er overskud underlagt noget, der kaldes en kapitalgevinstskat. Kapitalgevinster klassificeres som enten langsigtede eller kortsigtede afhængigt af, hvor længe aktivet opbevares, før det sælges. Hvor lang tid et aktiv holdes sammen med et par andre faktorer, vil bestemme en investors kapitalgevinstskattesats.
Et par faktorer bestemmer den sats, hvormed kapitalgevinster beskattes:hvor længe investeringen blev holdt, før den blev solgt, investorens indkomst og investorens skatteansøgningsstatus. Hvis en investering holdes i mindre end et år, er den underlagt investorens føderale indkomstskat, som er mindre gunstig end den langsigtede kapitalgevinstskat. Hvis en investering holdes i mere end et år, vil en investors indkomst- og skatteansøgningsstatus afgøre, hvilken af de tre kapitalgevinstskattesatser, der gælder:0 %, 15 % eller 20 %.
Hvis du er interesseret i at finde ud af den føderale kapitalgevinstskat ved salg af en investering, skal du blot udfylde felterne i denne lommeregner.
Den tid, en investering holdes, har stor indflydelse på dens kapitalgevinstskat. Kortsigtede kapitalgevinstskattesatser gælder for aktiver, der sælges efter at have været i besiddelse i mindre end et år, mens langsigtede kapitalgevinstskattesatser gælder for aktiver, der sælges efter at have været i besiddelse i mere end et år. Som nævnt svarer kortsigtede kapitalgevinstskatter til en investors indkomstskattesats. Selvom forskellen mellem en indkomstskattesats og kapitalgevinstskattesats kan virke lille, har den store økonomiske konsekvenser. En langsigtet kapitalgevinstskattesats kan enten være 0%, 15% eller 20% baseret på årlig indkomst og civilstand, hvorimod den føderale indkomstskattesats kan falde hvor som helst mellem 10% og 37%. Inden for enhver indkomst- og ægteskabsramme vil en person tjene mere efter en kapitalgevinstskat, end de ville efter en føderal indkomstskat.
Kapitalgevinstskatter tages ofte i betragtning, når investorer tænker på, hvor de skal investere deres penge, og hvornår de skal sælge værdipapirer. Visse pensions- og uddannelsesinvesteringsplaner giver skattefordele for en person, der er interesseret i at skabe en langsigtet investeringsportefølje. For eksempel, hvis investorer opretter en 401(k) pensionsordning, en traditionel individuel pensionskonto (IRA) eller en 529 uddannelsesplan, kan de købe og sælge investeringer i et skattefrit miljø. Selvom der ofte er en skat ved hævning fra disse konti, er det stadig yderst fordelagtigt og effektivt at opbygge en langsigtet portefølje i et skattefrit miljø.
Hvis investorer beslutter sig for at købe og sælge værdipapirer inden for en traditionel investeringskonto, vil de ofte holde på aktier i mere end et år for at undgå den ugunstige indkomstskat på kortsigtede kapitalgevinster. Brug denne kapitalgevinstskatteberegner til at bestemme den økonomiske virkning af at holde fast i en investering i en længere periode.
Mange investorer tager den potentielle effekt af en kapitalgevinstskat i betragtning, når de beslutter sig for, hvordan de skal håndtere deres investeringer. En investors langsigtede kapitalgevinstskat er mere gunstig end en investors føderale indkomstskat, uanset indkomst eller ansøgningsstatus. Derfor kan investorer beslutte at holde på værdipapirer i mere end et år for at høste fordelene af den lavere sats, der er forbundet med en langsigtet kapitalgevinstskat. Nogle investorer, der forsøger at opbygge en langsigtet portefølje, kan vælge at undgå kortsigtede skatter ved at oprette en pensions- eller uddannelseskonto. Alle investorer ønsker at sikre, at deres investeringer er så rentable, som de kan være. For at gøre dette er det nødvendigt at tænke på effekten af skatter på kapitalgevinster.