En donor-advised fund, eller DAF, er en investeringskonto, hvor alle de penge, du bidrager med, går til velgørende organisationer. DAF'er giver dig mulighed for at donere til velgørende organisationer og formål, der betyder noget for dig, og få en øjeblikkelig skattelettelse i processen.

Flere og flere mennesker, der er interesserede i velgørende gaver, vælger at åbne donor-adviserede fonde:DAF'er udgør omkring 10% af alle velgørende donationer, ifølge National Philanthropic Trust. Læs videre for at finde ud af, hvordan DAF'er fungerer, og om de er rigtige for dig.

Sådan fungerer en donor-adviseret fond

En donor-rådgivet fond er som en personlig investeringskonto, du opretter hos en bestemt enhed, kaldet en sponsororganisation, for at give til de velgørende organisationer, du vælger. Ud over at indbetale penge, kan du bidrage med andre typer aktiver til en DAF, såsom aktier eller fast ejendom.

I en typisk donationsproces kan du vælge en velgørende organisation, du vil donere til, og derefter sende penge med check eller onlinebidrag. Med en DAF sætter du penge på en konto, og når du er klar, selvom det er et par år senere, kan du vælge en velgørende organisation til at modtage pengene – men du får øjeblikkeligt skattefradrag af det beløb, du bidrager til fonden. Processen ser sådan ud:

1. Du bidrager med en vis mængde aktiver til en donor-rådgivet fond.
2. Du trækker det samlede bidragsbeløb fra dine skatter det år.
3. Midlene kan investeres og fortsætte med at vokse, mens du beslutter dig for, hvilke velgørende organisationer du vil donere til.
4. Du vælger, hvilke velgørende organisationer der skal få pengene fra fonden, og sponsororganisationen giver donationen fra din fond.

Konti for donorrådgivne midler skal kontrolleres af en sponsororganisation. Sponsorerende organisationer skal udpeges som 501(c)(3)-enheder af IRS, hvilket betyder, at de er skattefri og ikke kan deltage i nogen form for lobbyvirksomhed. Der er mange institutioner, der passer til denne kategori, men sponsororganisationer falder i tre hovedtyper:

• Fællesskabsfonde
• Velgørenhedsorganisationer med enkeltudstedelse, der opfordrer til at give til en bestemt sag
• Udbydere af kommercielle fonde, også kaldet nationale velgørende organisationer, som kan være uafhængige udbydere af DAF'er eller forbundet med nationale finansielle institutioner som Fidelity, Vanguard eller Schwab

Den sponsorerende organisation kan kræve en minimumsinvestering for at du kan åbne en konto. Minimumsbidrag for DAF'er kan være omkring $5.000, selvom mange starter ved $25.000. Nogle gange er der ingen minimumsinvesteringskrav; det afhænger kun af sponsororganisationen.

Når du åbner fonden, behøver dine donationer til velgørende formål ikke at være i et bestemt beløb - du giver blot en anbefaling til din sponsororganisation, og de fordeler midlerne, så længe din valgte organisation kvalificerer sig som en offentlig velgørende organisation hos IRS .

Det er vigtigt at undersøge potentielle DAF'er og deres sponsororganisationer omhyggeligt. Nogle begrænser antallet af velgørende organisationer, du kan vælge imellem, og de fleste opkræver administrations- og investeringsgebyrer. Det faktiske beløb for disse gebyrer – normalt opkrævet som et fast gebyr eller en procentdel af de samlede aktiver i fonden – varierer efter sponsororganisation.

Sådan bidrager du til en donor-adviseret fond

For at bidrage til en donor-adviseret fond er det første, du skal gøre, at oprette en konto, der kontrolleres af den sponsororganisation, du vælger. For at finde og sammenligne DAF-sponsororganisationer kan du bruge Foundation Directory Online, en søgbar database over bevillingsgivere og sponsororganisationer. Når du sammenligner sponsororganisationer, skal du overveje følgende spørgsmål:

• Er der et minimumskrav til bidrag eller kontosaldo, du skal betale og beholde?
• Hvilke gebyrer og betalingsplaner er knyttet til kontoen?
• Hvilke typer investeringsmuligheder er der?
• Hvilke former for donortjenester og uddannelse er tilgængelige?
• Hvor tæt holder sponsoren sig til dine donationsanbefalinger?
• Hvis du ender med at være utilfreds med fonden, har du så mulighed for at overføre kontoen til en anden organisation?

Når du har besluttet dig for en fond og åbnet en konto, vil du følge sponsororganisationens specifikke anvisninger for at bidrage. Bidrag kan ydes i forskellige former, såsom kontanter, aktier, obligationer, investeringsforeninger og endda cryptocurrency. Du kan også bidrage med fysiske gaver, såsom kunst eller fast ejendom. Mange sponsorer kan likvidere aktiver som dette på dine vegne, så pengene fra transaktionen kan bruges til at støtte de velgørende organisationer, du vælger.

Bortset fra mere komplekse aktiver (som jord), kan du generelt foretage valg af velgørende organisationer og give online gennem din sponsororganisations webportal. Nogle sponsororganisationer giver dig også mulighed for at bidrage til en generel fond, hvor dine penge kan vokse over tid.

En vigtig ting at vide er, at eventuelle bidrag, du yder, ikke kan refunderes, så der er ingen chance for at få dine penge tilbage, når du først har bidraget.

Du har lov til at kræve et velgørende skattefradrag, når du bidrager til en sponsororganisation af en DAF - du behøver ikke vente, indtil den velgørende organisation rent faktisk får pengene. Du kan normalt kræve et skattefradrag for din donation med det samme, selvom du først vælger en velgørende organisation.

I lighed med traditionel investering tilbyder forskellige fonde forskellige typer investeringsstrategier.

• Forenklede investeringer: Dette er en pulje af aktiver, hvor du har forskellige typer investeringer på ét sted. Dette er nyttigt, fordi når du har dine penge spredt ud på forskellige typer af investeringer, reducerer du risikoen.
• Tilpassede investeringer: Nogle mennesker ønsker at have mere kontrol over deres investeringer. Tilpasselige investeringsstrategier giver dig mulighed for at blande og matche forskellige puljer og aktivklasser (såsom indeksfonde og aktive fonde) for at opfylde specifikke mål.
• Bæredygtige investeringer: Disse puljer tilbyder muligheder, der tager hensyn til miljømæssige, sociale og styringskriterier.

Hvis du har en finansiel rådgiver, så tal med dem om, hvilken investeringsstrategi der giver mening for dig. Hvis du ikke har en rådgiver, har mange af disse puljer professionelle ledere, som sikrer, at målallokeringerne forbliver afbalancerede.

Hvad er fordelene ved en donor-adviseret fond?

Der er et væld af fordele, der følger med at åbne en donor-rådgivet fond. De omfatter:

• Øjeblikkelige skattefradrag: Du kan tage et skattefradrag, selv før velgørende organisationer modtager din donation. Og da formuen tilhører DAF's sponsororganisation, bliver du ikke beskattet af eventuel vækst.
• Undgåelse af kapitalgevinstskat: Hvis du donerer børsnoterede værdipapirer såsom aktier til din DAF efter at have haft dem i et år, skal du ikke betale kapitalgevinstskat af deres værdistigning.
• Lavere omkostninger: Der er ingen etableringsomkostninger, hvorimod private fonde ofte medtager store advokatomkostninger. Løbende administrative gebyrer er også væsentligt lavere end private fonde.
• Ejendomsplanlægning: DAF'er kan omdannes til begavede midler og skabe en varig arv i de kommende år.
• Anonymitet: I modsætning til fonde kan bevillinger gives anonymt, og navnene på donorer offentliggøres ikke.

Bundlinjen

Donor-adviserede midler giver dig mulighed for at give tilbage, mens du også nyder godt af skattefordele. Med flere investeringsstrategier kan DAF'er være perfekte til dem, der ønsker at diversificere deres velgørende gaver over tid.

Før du donerer, skal du dog sørge for, at du holder nøje øje med dit eget økonomiske helbred. At holde sig opdateret på regninger hjælper med at opbygge din kredit og gøre det sandsynligt, at du vil kvalificere dig til lave renter på lån og forsikringer, hvilket kan frigøre flere penge at give til velgørenhed. Hold styr på det ved at overvåge din kreditrapport og kreditvurdering, hvilket du kan gøre gratis med Experian.