En 457-plan er den statsansattes svar på 401(k)-planen.
Det er en pensionsplan, der er rettet mod ansatte i staten og de lokale myndigheder, og den kan også bruges af udvalgte non-profit karriereprofessionelle til at gemme penge væk til pensionering.
Da ansatte i den offentlige og non-profit sektor opererer under andre regler end ansatte i den private sektor, har 457 planer nogle unikke rynker, risici og egenskaber, som plandeltagere bør vide om, hvis de skal maksimere deres pensionsordnings fulde potentiale.
I økonomiske og juridiske termer er en 457-ordning en pensionsordning for offentlige og almennyttige ansatte, der tilbyder skattefordele.
I det store og hele kan 457 ordningsdeltagere yde lønudskydelsesbidrag til ordningen ved hjælp af penge før skat og kan drage fordel af deres bidrag til ordningens sammensætning i årtier uden at blive beskattet, indtil kontanterne hæves, når medarbejderen går på pension.
Der er to primære modeller for 457-planer, som følger:
Mens brugen af 457-planer er vokset i de senere år, efterhånden som den føderale regering har lempet reglerne om at tilbyde sådanne planer til arbejdsgivere, er den faktiske liste over erhverv, der kvalificerer sig til 457-planer, begrænset.
Primært kan følgende medarbejdere kvalificere sig til en 457-plan:
Det er værd at nævne, at uafhængige entreprenører kan være i stand til at kvalificere sig til en 457-plan under visse omstændigheder, primært når de indgår kontrakt med en arbejdsgiver, der tilbyder 457-planer.
Flere fordele kommer med 457 planer, hovedsageligt på planens bidrag og skatteniveauer:
Den mest almindeligt nævnte fordel ved en 457-plan er, at penge kan bidrages til en plan før skat. Det giver plandeltagere mulighed for at betale skat af bidragene, når de går på pension, når de uvægerligt er i en lavere skatteramme. Det hjælper også med at sænke en plandeltagers skattepligt i hans eller hendes arbejdsår.
Her er et eksempel.
Lad os sige, at en statsansatte tjener 5.000 USD om måneden og bidrager med 700 USD om måneden til sin 457-plan. Baseret på dette bidragsniveau er den ansattes skattepligtige indkomst for den pågældende måned kun 4.300 USD (5.000 USD - 700 USD =4.300 USD).
I modsætning til en 401(k)-plan, hvor en plandeltager straffes med 10 % af ethvert tidligt udbetalingsbeløb, er 457 plandeltagere ikke underlagt nogen sanktioner for tidlig tilbagetrækning for at tage penge ud af deres konto før pensionsalderen. Det skyldes, at 457 ordninger, i modsætning til 401(k)-ordninger, ikke anses af Uncle Sam som kvalificerede pensionsordninger, hvilket betyder, at de er fritaget for skattemandater, der stammer fra Employee Retirement Income Act af 1974.