De fleste af os er bekendt med 401(k)s, som er en form for kvalificeret pensionsordning. Men for at tiltrække og fastholde nøglemedarbejdere og den øverste ledelse tilbyder arbejdsgivere nogle gange ikke-kvalificerede pensionsordninger designet til højttjenende ledere. Disse planer følger ikke retningslinjerne fra Employee Retirement Income Security Act (ERISA) og tilbyder mange muligheder for tilpasning som et resultat, men kan også udgøre nogle ekstra risici. Her er, hvad du bør vide, hvis du bliver tilbudt en ukvalificeret pensionsordning.

Sådan fungerer ikke-kvalificerede pensionsordninger

Eksperter anbefaler at sætte 15 % af din før skat-indkomst i en pensionsordning hvert år. Men IRS-grænser for bidrag til kvalificerede pensionsordninger kan gøre det vanskeligt for personer med høj indkomst at nå dette mål.

Ved at bruge 15%-retningslinjerne bør en leder, der tjener $500.000 årligt, spare $75.000 om året til pensionering. Men for 2022 er det maksimale bidrag til 401(k) og 403(b) pensionskonti $20.500-4,1 % af direktørens indkomst.

Ikke-kvalificerede pensionsordninger, som ikke er underlagt disse bidragsgrænser, tillader højtlønnede medarbejdere at spare mere op til pensionering. Arbejdsgivere kan oprette en ukvalificeret pensionsordning, der gælder for alle deres ledere eller kan skræddersy individuelle kontrakter til hver enkelt leders behov. Selvom mulighederne for ikke-kvalificerede pensionsordninger er næsten uendelige, falder planerne generelt i fire typer:

1. Udskudt kompensationsplaner: Disse planer giver medarbejderne mulighed for at udskyde kompensation (inklusive løn og bonusser) til et aftalt senere tidspunkt og derefter betale skat af pengene. Typisk udskydes erstatningen til pensionering, hvor du generelt er i et lavere skatteniveau end i dine arbejdsår. Nogle planer giver dig dog mulighed for at udskyde kompensation til en anden dato, såsom når du forventer, at et barn skal begynde på college. Udlodninger kan normalt tages enten som et engangsbeløb eller i rater.
2. Executive bonusplaner: Arbejdsgiveren betaler præmierne på en permanent livsforsikring for medarbejderen. Medarbejderen ejer policen og vælger den begunstigede. Efterhånden som policens kontantværdi vokser, kan medarbejderen typisk låne mod eller hæve den. Udgifterne til præmier er fradragsberettigede for arbejdsgiveren; ansatte betaler skat af bonussen.
3. Livsforsikringsplaner med split-dollar: Disse fordeler præmier, dødsfaldsydelser og kontantværdi af en permanent livsforsikring mellem arbejdsgiver og medarbejderen. Selvom disse planer kan oprettes på mange måder, betaler arbejdsgiveren traditionelt den del af præmierne, der svarer til policens kontantværdi, og medarbejderen betaler resten.
4. Gruppeudskillelsesplaner: Arbejdsgivere tilbyder ofte medarbejderne gruppetidsforsikring som en fordel og betaler for en vis dækning. Group Carve-out-planer giver nøgleledere $50.000 i gruppelivsforsikring (det maksimalt tilladte, før det skal indberettes på medarbejderens skatter) plus en permanent livsforsikring. Arbejdsgiveren betaler præmierne på begge policer. Gruppelivsforsikring ophører med ansættelsen, men medarbejderne kan beholde den permanente livsforsikring efter at have forladt virksomheden, så længe de betaler præmierne.

Hvad er forskellen mellem kvalificerede og ikke-kvalificerede pensionsordninger?

Kvalificerede pensionsordninger skal overholde IRS-koder og skal, hvis de er sponsoreret af en arbejdsgiver, overholde ERISA. Denne føderale lov beskytter deltagere i arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger ved at sætte standarder for ikke-diskriminering, hvornår medarbejdere kan tilslutte sig ordningen, når bidragene optjenes og fordeles, de oplysninger, deltagerne modtager om ordningen, og mere. ERISA kræver også, at arbejdsgivere indsender rapporter og holder planens betroede medarbejdere ansvarlige.

Der er to typer kvalificerede pensionsordninger:ydelsesbaserede ordninger og bidragsbaserede ordninger.

• Bestemte fordelsordninger , eller traditionelle pensioner, garantere medarbejderne et forudbestemt beløb i pension. Typisk betaler arbejdsgiveren de fleste bidrag til en ydelsesbaseret ordning, selvom nogle ordninger også lader medarbejderne bidrage.
• Bidragsdefinerede planer garanterer ikke en specifik udbetaling ved pensionering. I stedet indbetaler medarbejderen og/eller arbejdsgiveren til medarbejderens pensionskonto, som investeres efter medarbejderens skøn. Det beløb, der er til rådighed ved pensionering, afhænger af, hvor godt investeringerne klarer sig.

Eksempler på kvalificerede pensionsordninger omfatter:

• 401(k) planer
• 403(b)-planer
• Pensionsordninger til køb af penge
• Kassebeholdningspensionsordninger
• Forenklede medarbejderpensionsordninger (SEP)
• Opsparingsincitament-matchplaner for medarbejdere (ENKLE) IRA'er
• Ejerskabsplaner for medarbejdere (ESOP'er)
• overskudsdelingsplaner
• Aktiebonusplaner

Selvom de er arbejdsgiver-sponsoreret, behøver ikke-kvalificerede pensionsordninger ikke at overholde ERISA-retningslinjerne. ERISA forbyder planer, der diskriminerer til fordel for højt lønnede medarbejdere, men ikke-kvalificerede planer er præcis det.

Der er også skattemæssige forskelle mellem planerne. Arbejdsgiverbidrag til kvalificerede ordninger er normalt fradragsberettigede i skat på det tidspunkt, de laves, men arbejdsgiverbidrag til ikke-kvalificerede ordninger foretages med penge efter skat.

Den vigtigste forskel:Ikke-kvalificerede planer mangler beskyttelsen af ​​kvalificerede planer. For eksempel, hvis en tillidsmand brød deres pligter, og din kvalificerede plan mistede penge som følge heraf, skal administratoren betale dem tilbage. Hvis din arbejdsgiver går konkurs, er dine penge i en kvalificeret pensionsordning stadig sikre, fordi aktiver i kvalificerede fonde skal holdes adskilt fra arbejdsgiverens aktiver. Du kan endda sagsøge for at få fordele fra en kvalificeret plan. De fleste ydelsesbaserede ordninger er forsikret af den føderale regering gennem Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), som garanterer ydelser, selvom din ordning opsiges – selvom udbetalingerne kan være mindre end lovet.

En ukvalificeret pensionsordning er dog blot en aftale med din arbejdsgiver. Dine penge kan være i fare, hvis din arbejdsgiver går konkurs eller erklærer sig konkurs og ikke kan holde op med deres udløb af aftalen. Afhængigt af vilkårene for din plan, kan du miste pengene, hvis du forlader dit job af en anden grund end pensionering. (Der er en grund til, at disse planer nogle gange kaldes "gyldne håndjern")

Vær forberedt

Ikke-kvalificerede pensionsordninger kan hjælpe højt lønnede ledere med at spare nok op til at opretholde deres livsstil, når de går på pension. Før du deltager i en ikke-kvalificeret pensionsordning, skal du dog maksimalt udbyde dine andre arbejdsgiversponserede pensionsordninger og skattebesparelsesmidler såsom fleksible forbrugskonti. Sørg for, at du tydeligt forstår vilkårene, risici og skattemæssige konsekvenser af enhver ikke-kvalificeret plan.

En finansiel planlægger kan hjælpe dig med at bestemme, om en ikke-kvalificeret pensionsordning passer ind i dine overordnede mål, hvordan du strukturerer en plan for at minimere skatter, og hvordan du administrerer din indkomst i pension. Gratis kreditovervågning fra Experian kan hjælpe dig med at holde øje med din kreditscore og hjælpe med at beskytte din økonomiske fremtid.