Omkring to tredjedele af ansatte på landsplan har adgang til pensionsydelser gennem deres arbejdsgivere, ifølge Bureau of Labor Statistics. Men hvis du er arbejdsgiver, er dine pensionsydelser op til dig. Heldigvis har selv de mindste virksomheder muligheder. En Simplified Employee Pension (SEP) IRA giver selvstændige, små virksomhedsejere og deres ansatte mulighed for at opbygge skatteudskudte pensionsopsparinger med højere bidragsgrænser end individuelle IRA'er.

Sådan fungerer en SEP IRA

Som arbejdsgiver eller selvstændig kan du oprette en SEP IRA-plan for at bidrage med skatteudskudte dollars til din pensionering og dine ansattes pensionering (se IRS Form 5305-SEP for detaljer). Bidrag er fradragsberettigede på bilag C i arbejdsgiverens selvangivelse, op til nedenstående bidragsgrænser. SEP IRA-konti vokser skatteudskudt, indtil pengene er trukket. Her er nogle yderligere regler for SEP IRA'er:

• Der åbnes en individuel SEP IRA-konto for hver medarbejder.
• SEP IRA'er finansieres kun med arbejdsgiverbidrag:ingen medarbejderbidrag eller matching.
• Bidrag kan variere fra år til år.
• Bidragssatsen skal være den samme for alle berettigede medarbejdere.
• Bidrag for året skal ske inden virksomhedens skatteangivelsesfrist, men der er normalt ikke noget særskilt krav om indgivelse af SEP IRA-planer.

Hvem kvalificerer sig til en SEP IRA?

Selvstændige og virksomhedsejere kvalificerer sig til at etablere og bidrage til SEP IRA'er, både for sig selv og for berettigede medarbejdere. Kvalificerede medarbejdere omfatter alle, der opfylder disse krav fra IRS:

• Alder 21 eller ældre
• Har arbejdet for arbejdsgiveren i mindst tre af de seneste fem år
• Har modtaget mindst 650 USD i kompensation (2021 og 2022)

Arbejdsgivere kan indstille berettigelsesregler, der er mindre restriktive end IRS-retningslinjerne, men de kan ikke fastsætte regler, der er mere restriktive. Berettigede medarbejdere forbliver berettigede, selvom de dør eller opsiger deres ansættelse, før der ydes et bidrag.

SEP IRA-bidragsgrænser

Hvis SEP IRA retningslinjerne for berettigelse fungerer for dig, er bidragsgrænserne generøse. Blandt de fire grundlæggende typer af IRA'er, der er tilgængelige for selvstændige og virksomhedsejere, tilbyder SEP IRA'er en klar fordel:

Arbejdsgiverbidrag til en medarbejders SEP IRA-konto må ikke overstige 25% af medarbejderens kompensation eller $58.000, alt efter hvad der er mindst. I 2022 stiger dollargrænsen til $61.000. SEP IRA'er tillader ikke indhentningsbidrag for personer på 50 år eller ældre.

Hvis du er selvstændig, er din kompensation defineret som din nettoindtjening fra selvstændig virksomhed, minus halvdelen af ​​din selvstændige skat og eventuelle bidrag, du har givet til din egen SEP IRA. Lær mere om selvstændige bidrag i IRS Publication 560.

Bidrag er altid fuldt optjent, hvilket betyder, at du og dine medarbejdere har adgang til pengene på dine SEP IRA-konti med det samme. Du kan hæve dine penge til enhver tid, men skal betale indkomst på dem, når du gør det, sammen med en ekstra skat på 10 %, hvis du er under 59½.

Begynd at finansiere din pension nu

Hvis du er interesseret i at oprette en SEP IRA, kan du overveje at tale med en finansiel rådgiver for at forstå dine muligheder og for at sikre, at du overholder IRS-kravene.

En SEP IRA-plan kan være en fantastisk måde at etablere pensionsydelser for dig selv og dine medarbejdere – og drage fordel af generøse bidragsgrænser, der kan hjælpe både arbejdsgivere og ansatte med at spare nok i pension til deres alder.