Når det kommer til opsparing til college, forbliver 529-planen ekstremt populær med over 352 milliarder dollars i aktiver ifølge nogle skøn. I min tidligere artikel (Når du vælger midler til din College 529-plan, begå ikke denne fejl) gennemgik jeg, hvordan du maksimerer væksten i din 529. Mange læsere var enige med mig i, at de aldersbaserede investeringsforeningsmuligheder inden for 529-planer ofte er for konservativ.
Alligevel havde mange forældre yderligere spørgsmål om, hvordan 529'ere fungerer. Planerne er trods alt komplicerede og har meget specifikke regler og regler. I denne artikel vil jeg opsummere svarene på de oftest stillede spørgsmål om 529s. Denne liste er dog ikke altomfattende, og hvis du gerne vil vide mere, kan du slutte dig til mig den 20. og 23. april kl. 12.00. EST for et gratis webinar om college-sparestrategier.
Her er et udvalg af det, du har brug for at vide om 529-abonnementer:
Hvad er en 529-plan? Navnet 529 kommer fra et afsnit i IRS-skatteloven. Sektion 529 Kvalificerede Undervisningsprogrammer er investeringskonti, der administreres af hver stat og beregnet til at blive brugt til kvalificerede uddannelsesudgifter.
Hvad er skattefordele? Generelt kan indtjeningen på 529 planbidrag vokse fri fra føderal indkomstskat, og udbetalinger, der bruges til at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter, er også fri for føderal indkomstskat. Bidrag er med efter skat penge; dog tilbyder de fleste stater et statsligt indkomstskattefradrag for bidrag, men dette varierer for hver stat.
Skal jeg bruge min stats plan? Nej, du behøver ikke at være bosiddende i den stat for at bruge en anden stats plan. Der kan dog skattemæssige fordele ved at bruge din egen stat. Det er bedst at diskutere med din revisor eller finansrådgiver, før du åbner en konto.
Hvad er "kvalificerede" uddannelsesudgifter? Kvalificerede uddannelsesudgifter inkluderer undervisning, obligatoriske gebyrer, lærebøger, computere og software, forsyninger, nødvendigt udstyr og værelse og kost, hvis du er tilmeldt mindst halvtid. Udgifter til værelse og kost må ikke overstige visse beløb, enten de faktiske fakturerede leveomkostninger på campus eller, hvis de er uden for campus, den gældende takst fastsat af den kvalificerede skole eller institution. Særlige behovsydelser til en støttemodtager med særlige behov betragtes også som en kvalificeret udgift.
Skal en 529-konto bruges til college? Hvad med andre skoler, f.eks. et fag eller et erhverv? 529 aktiver kan bruges på enhver berettiget institution for videregående uddannelse. Det omfatter fireårige gymnasier, universiteter, kvalificerende toårige uddannelser, handelsskoler og erhvervsskoler. For at kvalificere sig som en berettiget institution skal en skole være berettiget til at deltage i programmer for økonomisk støtte til studerende, der tilbydes af Department of Education.
Kan 529 penge bruges til grundskoler? En relativt ny bestemmelse giver 529 kontoejere mulighed for at hæve op til $10.000 pr. år pr. studerende til privat primær eller sekundær uddannelse. I modsætning til college gælder dette kun for undervisning, ikke til lærebøger, computere eller andre gebyrer eller aktiviteter.
Hvad hvis der trækkes penge til andre udgifter, der ikke betragtes som "kvalificerede"? Enhver indtjening på en ikke-kvalificeret hævning er underlagt en 10% føderal skat. Derudover er indtjeningen underlagt føderale og, hvis det er relevant, statslige indkomstskatter.
Er der nogen undtagelser fra straffen på 10 %? Hvad hvis mit barn modtager et stipendium? Tilbagetrækninger efter en modtagers død, handicap eller modtagelse af et stipendium (i omfanget af stipendietildelingen) vil ikke pålægges 10 % bøde. Du skal dog betale skat af indtjeningen.
Hvem kan åbne en konto? Enhver person, der er myndig til at åbne en konto og er amerikansk statsborger eller lovligt bosiddende. Derudover kan amerikanske fonde, selskaber, partnerskaber og non-profit organisationer åbne en konto.
Hvem er ejeren? Typisk er forælderen ejeren. Der kan kun være én ejer, intet fælleseje. Der er dog mulighed for en efterfølger, hvis kontoejeren dør.
Hvem er modtageren? Normalt barnet, men det kan være hvem som helst – inklusive dig selv – og modtageren skal enten være amerikansk statsborger eller lovligt bosiddende i USA.
Hvem kan bidrage til kontoen? Enhver person eller enhed kan til enhver tid yde bidrag til kontoen til fordel for en begunstiget.
Hvad er bidragsgrænserne? Bidrag til 529 college-opsparingsordninger betragtes skattemæssigt som gaver. I 2021 kvalificerer gaver på i alt op til $15.000 pr. person til den årlige udelukkelse af gaveafgift. Det betyder, at hvis du og din ægtefælle har tre børn, kan du give 90.000 USD uden skattemæssige konsekvenser, da hvert barn kan modtage 15.000 USD i gaver fra dig og 15.000 USD i gaver fra din ægtefælle. Husk, at dette også inkluderer ikke-529-gaver (såsom gaver til en livsforsikringsfond), så sørg for at tage højde for dem.
Er der en samlet grænse til 529 plankonti? Teknisk set er der overordnede grænser for 529 plankontosaldi. Men grænserne kan variere fra stat til stat, generelt fra $235.000 til $529.000. Når saldoen på en 529-plan når sin grænse, vil planen ikke acceptere nye bidrag. Det er værd at nævne, at nogle planer vil overveje saldi i andre 529 planer for en samlet samlet grænse. For eksempel, hvis ejeren har mere end én 529 for den samme modtager, kan planen samle alle planens saldi for at afgøre, om den maksimale grænse er nået.
Hvad er det femårige valg? Du kan "frontloade" dine gaver eller bidrag til en 529-plan og sprede gaven over fem år til gaveafgiftsformål. For eksempel, hvis du bidrager med $75.000 i 2021, kan du vælge at bruge fem års gaver på et år ($75.000 divideret med $15.000 årlig udelukkelse). Dette er vigtigt for større ejendomme. Ethvert bidrag på 529 over det årlige udelukkelsesbeløb trækkes fra fritagelsen for livstidsgaver, som i øjeblikket er 11,7 millioner USD pr. person i 2021 (Kilde:SavingforCollege.com). At holde sig under den årlige udelukkelse på $15.000 eller bruge det femårige valg vil hjælpe med at bevare din livstidsfritagelse for gave til andre gaver.
Hvad er ejendomsskattekonsekvenserne af et bidrag til en 529-plan? Bortset fra under særlige omstændigheder betragtes bidrag til en 529-plan ikke som en del af bidragsyderens bo ved beregning af ejendomsskat.
Kan du rulle penge fra andre konti til en 529? Skattefrie rollovers fra en 529 til en anden 529 med den samme modtager er tilladt en gang hver 12. måned.
Kan du rulle UGMA- eller UTMA-aktiver til en 529? Ja, overførsler fra en UTMA/UGMA er tilladt, men der gælder begrænsninger. For at overføre UTMA/UGMA-konti til en 529-plan, kan du blive bedt om at sælge UGMA/UTMA-aktiverne først. Generelt giver UTMA/UGMA-konti ikke mulighed for at ændre modtageren, og som sådan vil denne begrænsning overføres til UTMA/UGMA-aktiver, der overføres til en 529. Det er bedst at rådføre sig med en finans- eller skatterådgiver, før du overfører UTMA/UGMA-aktiver til en 529.
Kan du ændre modtageren? En 529-kontoejer kan til enhver tid ændre modtageren. Den nye begunstigede skal dog være et familiemedlem til den tidligere begunstigede for at undgå at blive betragtet som en tilbagetrækning. Hvis kontoejeren skifter begunstiget til en ny begunstiget, der er mere end én generation yngre end den tidligere begunstigede, kan generationsspringende overførselsafgift udløses. For eksempel betragtes en forælder, der ændrer modtageren fra deres barn til deres barnebarn, som en generationsspringende overførsel.
Kan du ændre investeringerne på en 529-konto? I øjeblikket tillader IRS en kontoejer at ændre den eller de gensidige fonde kun to gange om året. Der er i øjeblikket ingen "sammenlægningsregler" med hensyn til investeringsændringer, så investeringsændringsgrænsen på to om året er pr. konto. For eksempel, hvis en ejer og modtager har andre 529 konti, vil hver konto have deres egen grænse for to ændringer pr. år.
Hvad er behandlingen af 529'ere for økonomisk støtte? 529 aktiver kan påvirke en modtagers evne til at kvalificere sig til føderal behovsbaseret økonomisk støtte. En 529 er et aktiv for den studerende, hvis den studerende anses for at være en selvstændig studerende i skattemæssig henseende eller et aktiv for forælderen, hvis den studerende er en afhængig studerende. En studerende anses for uafhængig, blandt andre kriterier, hvis han eller hun er mindst 24 år, eller er gift, eller en kandidat- eller professionsstuderende. Generelt, hvis en studerende betragtes som "afhængig", og 529'eren er en forælders aktiv, desto mere gunstig er behandlingen af økonomisk støtte. En 529 bør ikke påvirke berettigelsen til et meritbaseret stipendium.
Som du kan se, har en 529 uddannelsesopsparing mange regler. Men hvis man følger reglerne, er 529'eren et usædvanligt sted at spare op til college og privatskole. Der er flere fordele, herunder muligheden for at udskyde skat på indtjening, trække indtjening skattefrit for kvalificerede uddannelsesudgifter, plus muligheden i nogle stater til at fratrække - inden for grænser - bidraget fra statens indkomstskatter. De fleste konti har også adskillige investeringsvalg, lige fra autopilotprogrammer, såsom aldersbaserede muligheder, til muligheden for at vælge individuelle midler, som alle kan hjælpe bidrag med at vokse og holde trit med fremtidige collegeomkostninger.
529-planen er også meget fleksibel med mulighed for at ændre modtagere uden at pådrage sig en straf (forudsat at en anden kvalificeret modtager). For nybagte forældre er de lave minimumsbidrag og muligheden for at investere automatisk attraktive funktioner. Derudover er der fordele for højindkomsttagere, såsom ingen indkomstbegrænsninger for at oprette en konto, meget høje bidragssatser, og et bidrag er en gennemført gave til bobeskatning, hvis planlægning af bobeskatning er vigtig.
Videregående uddannelse er en vej til et bedre liv for mange mennesker, og 529-planen er fortsat en glimrende måde at hjælpe dig med at komme dertil.