College omkostninger har overgået inflationen. Ser vi tilbage på det sidste årti, har den 10-årige historiske stigning været cirka 5% om året, ifølge College Board. Heldigvis er der en skattefordel måde at spare op til disse voksende collegeudgifter:529 college-opsparingsplanen.
Når det kommer til opsparing til college, er det en mulighed at åbne en almindelig opsparingskonto/depot for dit barn, men du vil gå glip af fordelene ved en 529-plan, såsom den skattefri vækst i indtjeningen, hvis midlerne er bruges til kvalificerede collegeudgifter. Indskud til en 529-plan op til $15.000 pr. person om året ($30.000 for ægtepar, der ansøger i fællesskab) vil kvalificere sig til den årlige udelukkelse af gaveafgift (for 2021). Du kan også forhåndsindlæse din investering i en 529-plan med $75.000 ($150.000, hvis du er sammen med din ægtefælle) og bruge dette til din gaveafgiftsfritagelse i fem år, forudsat at der ikke har været andre gaver til det pågældende barn. Dette er noget, der ikke er muligt for en almindelig opsparing/depotkonto for dit barn (du ville kun kunne give 30.000 USD i fællesskab). Ved at tilføje et stort beløb på forhånd, tillader du engangsbeløbet at vokse over en længere tidshorisont i forhold til at give mindre bidrag over tid. Bidrag til en 529-plan skal ikke rapporteres på din føderale selvangivelse.
Bidrag til en 529-plan er ikke fradragsberettiget i skat (selvom nogle stater tilbyder skattefordele), men indtjeningen vokser skattefrit og beskattes ikke, hvis de bruges til at betale for uddannelse. En anden fordel sammenlignet med et depot er kontrol; den navngivne modtager har ingen juridiske rettigheder til midlerne, så du kan sikre dig, at pengene vil blive brugt til uddannelse.
Også på plussiden betragtes en 529-konto ejet af en anden end forælderen (såsom en bedsteforælder) ikke som et aktiv til økonomisk støtteformål. Derudover fjernes værdien af en 529-konto fra dit skattepligtige bo, men alligevel bevarer du fuld kontrol over kontoen.
Undersøg de underliggende udgifter for investeringsforeningerne og gennemgå de tilgængelige investeringsmuligheder sammenlignet med andre planer. De aldersbaserede modeller kan være de nemmeste at administrere, da planen skifter til mere konservative investeringer, efterhånden som den studerende kommer tættere på universitetsalderen. Du kan vælge enhver statsplan, uanset hvor du bor, men hvis du bor i en stat, der giver skattelettelser for at bruge din statsplan, vil du sandsynligvis gerne starte der. For eksempel får New York-beboere skattefordele for at bruge deres statsplan. Husk, at du har mulighed for at flytte din 529 til en anden udbyder, men kun én rollover er tilladt pr. 12-måneders periode.
Beløbet for at bidrage til en 529-plan afhænger af flere antagelser, såsom om du forventer, at dit barn vil gå på et offentligt kollegium eller et privat kollegium, afkastet i investeringstidshorisonten og fremtidig universitetsinflation. Finansieringsmålene varierer meget afhængigt af, hvad du gerne vil opnå og de involverede antagelser - og der er selvfølgelig ikke noget rigtigt svar.
Hvis modtageren ikke går på college, kan du overføre 529-planen til en søskende i fremtiden eller til et andet familiemedlem, såsom en fætter eller barnebarn. Hvis du ikke har nogen berettigede familiemedlemmer, er det værste tilfælde, at du skal betale skat og en bøde på 10 % af indtjeningen for at tage pengene ud til et andet formål. Udbetalinger fra en 529-plan, der ikke bruges til modtagerens kvalificerede uddannelsesudgifter, beskattes og straffes (med forbehold for en 10% føderal straf og beskattes med indkomstskattesatsen for den person, der modtager tilbagetrækningen). Hvis modtageren får et stipendium, bortfalder straffen.
Hvis I har flere børn, kan det give mening at fuldfinansiere den første ordning for det ældste barn, og hvis midlerne ikke bliver brugt, kan de overføres til næste barn i køen. Du vil sandsynligvis undgå at finansiere alle planerne fuldt ud, hvis ét barn ikke ender med at gå på college, får et stipendium eller starter en virksomhed. Nogle skoler og nogle handelsskoler/-programmer kvalificerer sig ikke til 529-midler (f.eks. hvis et barnebarn ønsker at gå på en specifik skuespiller- eller kokkeskole). Du kan finde ud af, om din skole er kvalificeret ved at bruge dette link:http://www.savingforcollege.com/eligible_institutions/.
Undgå at overfinansiere 529, hvis det er muligt, da "kvalificerede uddannelsesudgifter" ikke dækker alle udgifter relateret til college. Kvalificerede udgifter omfatter:
På den anden side betragtes flere omkostninger relateret til college ikke som kvalificerede udgifter. Disse omkostninger kan nemt stige, så det kan give mening at spare uden for en 529-plan for at hjælpe med at dække dem. Midler fra en 529-plan kan ikke bruges til:
Hvis dit barn planlægger at bo uden for campus, i boliger, der ikke ejes eller drives af kollegiet, kan du ikke kræve udgifter, der overstiger skolens skøn for værelse og kost til deltagelse. Det er vigtigt på forhånd at bekræfte udgifterne til kost og kost med skolens økonomiske støttekontor, så du ved, hvad du kan forvente. Husk også, at dit barn skal være tilmeldt halvtid eller mere, for at værelse og kost skal kvalificere sig.
Til sidst, hvis dit barn studerer i udlandet, så tjek med skolen for at finde ud af, om studiet i udlandet kvalificerer til 529 midler.
Hvis du utilsigtet bruger midler til de forkerte udgifter, vil du ende med at blive beskattet af indtjeningen, ligesom du står over for en bøde på 10 % af det beløb. Selvom 529-planregnskab har en tendens til at fungere på honoreringssystemet, da du skal spore dine egne udgifter, kan brug af midler til de forkerte poster have konsekvenser i tilfælde af en IRS-revision.
At betale for college er en stor udgift for mange familier. 529-planer er en skattefordel måde at spare op til college på, men de kommer med nogle komplekse regler og begrænsninger - så at forstå, hvordan disse konti fungerer, før du investerer, kan redde dig fra at pådrage dig uventede skattestraffe i fremtiden.