Det er den tid på året. Kvarter blinker med dekorative lys, shoppere fylder butikker på jagt efter must-have gaver – og finansielle rådgivere har travlt med at hjælpe kunder med at færdiggøre deres sidste øjebliks skatteplanlægning for 2021.
Det er også sæsonen, hvor mange velgørende organisationer modtager hovedparten af deres årlige donationer, da ferieånden inspirerer folk til at give lidt mere. Da vi nærmer os slutningen af 2021, kan investorer, der har set deres porteføljer vokse betydeligt på grund af stigninger på aktiemarkedet, måske føle sig særlig generøse, især hvis pandemiens smertefulde udfordringer har åbnet deres hjerter for at give mere frit.
Hvis den idé går i genklang hos dig, kan dit første instinkt være at sende en check eller love en donation online til din foretrukne nonprofitorganisation. Selvom det kan være helt fint at gøre det, går du muligvis glip af visse skattefordele, der følger med alternative måder at give på.
Her er nogle måder at udvide din generøsitet på og samtidig potentielt høste skattebesparelser.
Hvis du er 72 år eller ældre, skal du lave påkrævede minimumsudlodninger (RMD) fra dine individuelle pensionskonti (IRA). Men hvis dit RMD-beløb er mere, end du har brug for til at dække dine udgifter, har du muligvis en fantastisk mulighed for at give til velgørenhed, mens du administrerer din skatteregning. Du skal blot få din IRA-udbyder til at sende RMD-beløbet – eller mere – direkte til velgørenheden.
Denne strategi er kendt som et kvalificeret velgørende bidrag (QCD). QCD opfylder din RMD-forpligtelse, og det beløb, der distribueres til velgørenheden, tæller ikke med i din indkomstskat, så længe det er mindre end den årlige eksklusionsgrænse på $100.000. Og hvis du indgiver en fælles returnering, kan din ægtefælle også kræve en QCD for op til $100.000.
Mens alderen for påkrævede minimumsfordelinger er blevet flyttet til 72 år, er evnen til at bruge QCD'er stadig 70,5 år. Så skatteanmeldere inden for denne aldersgruppe, uanset om de specificerer, kan yde et velgørende bidrag under eksklusionsgrænsen direkte fra deres IRA til en kvalificeret velgørenhedsorganisation.
I nogle situationer vil du måske give direkte til en person. Hvis dette er tilfældet, kan du drage fordel af de årlige fritagelser for gaveafgift.
IRS tillader enhver at give op til $15.000 (i 2021) til en anden person, og gaven overføres uden at lægge til den skattepligtige indkomst for modtageren eller tælle med i dit bo- og gaveafgiftsbeløb. Da hver enkelt person kan give gaver op til det årlige gaveafgiftsbeløb pr. modtager, kan du og din ægtefælle hver give 15.000 USD til den samme person. Det betyder, at du og din ægtefælle i fællesskab kan give en ven, der står med en økonomisk vanskelighed, for eksempel – eller en elsket, der har lidt et uventet tab – 30.000 USD uden skattemæssige gaver.
Vi ved, at mange mennesker planlægger at efterlade en arv til familiemedlemmer. Men i nogle tilfælde vil du måske overveje at give til disse familiemedlemmer før din død, så du kan se dine kære bruge og nyde dine gaver. Denne idé om at "give, mens du lever" kan være en anden måde at bruge den årlige udelukkelse af gaveafgift på 15.000 USD.
På samme måde kan du også finansiere et barns eller barnebarns uddannelse ved at bidrage til en 529 college-opsparingsplan – men husk på, at 15.000 USD pr. rådgiver).
Når folk donerer til deres yndlingsvelgørenhed, trækker de normalt deres checkhæfte eller kreditkort frem. Men der er en anden mulighed at give til sager, du holder af, som kan være meget gavnlig i år i betragtning af markedernes rekordhøjder:Du kan give værdsatte aktieaktier, som du ejer. Organisationen kan udbetale aktien til den aktuelle pris, og du bliver ikke beskattet af kapitalgevinsten fra aktivets værdistigning.
Hvis du donerer værdsatte aktier, som du har haft i mere end et år, vil du generelt kunne kræve et potentielt velgørende skattefradrag for aktiens fulde markedsværdi. Denne tilgang undgår at betale den kapitalgevinstskat, der ville resultere, hvis du solgte aktien og donerede kontanterne.
Mens du udfører dine giveplaner, så overvej at bruge en af disse skattekyndige strategier. De kan gøre ferien endnu gladere for dig og dem, du holder af.