Da landet håndterede nedfaldet fra coronavirus-pandemien i foråret, kæmpede lovgivere og regulatorer for at lette smerten ved rekordstor jobtab og andre slag mod amerikanernes lommebøger og helbred. Et resultat, der stort set er fløjet under radaren:Sundhedsopsparingskonti og fleksible udgiftskonti, som tilbyder en skattefordel måde at spare penge på til visse udgifter til læge- eller afhængighedspleje, er blevet mere generøse. Nogle af ændringerne er midlertidige, men andre har ingen udløbsdato.
Flere udgifter er dækket. Takket være loven om Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) kan du bruge penge fra en HSA eller en FSA til at betale flere udgifter - og disse ændringer er permanente. Håndkøbslægemidler købt 1. januar 2020 eller senere er nu HSA- og FSA-berettiget uden recept. Disse omfatter smertestillende midler, hostedæmpende midler, antihistaminer og andre lægemidler, der behandler problemer fra halsbrand til acne, siger Shobin Uralil, medstifter og driftschef for Lively, en HSA-udbyder. Feminine hygiejneprodukter såsom tamponer, bind og menstruationskopper er også kvalificerende udgifter i henhold til loven.
Andre nye regler giver en høj-fradragsberettiget sundhedsplan parret med en HSA grønt lys til at dække visse udgifter, du pådrager dig som følge af pandemien, før du opfylder din selvrisiko. En sådan udgift er telehealth, hvorigennem patienter og klinikere konsulterer eksternt over telefonen eller ved at bruge et videochatværktøj, såsom FaceTime. Telesundhedstjenester har været stigende, nu hvor social distancering tilskyndes - og høje fradragsberettigede planer med planår, der starter på eller før den 31. december 2021, har tilladelse til at dække tjenesterne, selvom du ikke har nået din selvrisiko. Høje fradragsberettigede planer kan også betale for test og behandling relateret til COVID-19, før du har nået din selvrisiko. Hvis en coronavirus-vaccine bliver tilgængelig, vil modtagelse af en blive betragtet som forebyggende behandling og kan også blive udelukket fra din selvrisiko.
En sundhedsopsparingskonto er et effektivt værktøj til at dække lægeudgifter:Bidrag er før skat (eller fradragsberettigede, hvis din HSA ikke er arbejdsgiversponsoreret), midlerne vokser udskudt i skat på kontoen, og udbetalinger er skattefri for kvalificerede lægeudgifter, uden tidsbegrænsning. En HSA er også en smart måde at spare op til lægeudgifter i forbindelse med pensionering. Pengene på din konto kan vokse over tid gennem investeringer, og "det kan være den bedste skattebeskyttende konto af dem alle," siger Dennis Nolte, en certificeret finansiel planlægger i Winter Park, Florida.
Hvis du havde en HSA gennem en arbejdsgiver-sponsoreret plan, og du mistede dit job, er kontoen din til at beholde, og du kan stadig bruge midlerne når som helst, skattefrit, til kvalificerede lægeudgifter. Selvom sygeforsikringspræmier typisk ikke betragtes som kvalificerede lægeudgifter, er der en undtagelse, hvis du bruger hævninger til at betale præmier for COBRA-dækning (som giver dig mulighed for at fortsætte arbejdsgiverbaseret forsikring i op til 18 måneder efter, at du forlader dit job) eller til at betale for andre sygeforsikringspræmier, hvis du opkræver dagpenge.
FSA'er er endnu mere fleksible. FSA'er giver ansatte mulighed for at afsætte penge før skat til visse udgifter til sundhedspleje eller afhængige pleje, men de kommer med flere begrænsninger end HSA'er. Mens du er ansat, har du kun indtil udgangen af dit planår til at bruge midlerne, eller indtil den 15. marts, hvis din arbejdsgiver tilbyder en henstandsperiode. Alternativt kan du få tilladelse til at rulle op til $500 af din ubrugte saldo i en sundheds-FSA til det følgende planår. Hvis du mister dit job, kan du have op til 90 dage fra opsigelsen (afhængigt af din tidligere arbejdsgivers regler) til at indsende kvitteringer for udgifter, du har haft, mens du stadig var ansat. Men du kan ikke gøre krav på udgifter, der er påløbet, efter du mistede dit job – medmindre du får COBRA-fortsættelsesdækning for din FSA.
For at hjælpe dem, der har at gøre med lønnedsættelser, fluktuerende udgifter eller andre uventede virkninger af pandemien, tillader IRS visse midtårsændringer af medarbejdernes sygesikringsydelser og FSA'er, der typisk kun er tilladt under åben tilmelding, eller når en arbejder har et kvalificerende liv begivenhed, såsom et barns fødsel eller et ægteskab. Arbejdsgivere er ikke forpligtet til at tilbyde disse midtårsplanjusteringer, og lidt mere end halvdelen siger, at de ikke planlægger at gøre det, ifølge en undersøgelse fra fordelskonsulent Mercer. Men 43 % sagde, at de vil lade arbejdere ændre bidrag til en afhængig pleje-FSA, og 29 % vil tillade bidragsændringer til en sundheds-FSA.
Afhængigt af, hvad din arbejdsgiver tilbyder, kan du muligvis begynde at afsætte midler i en FSA eller stoppe med at bidrage til en, du har i øjeblikket. Eller du kan have mulighed for at hæve eller sænke det beløb, du lægger i din nuværende plan. Hvad mere er, for 2020-planer kan arbejdsgivere øge mængden af ubrugte midler, der kan overføres til det følgende år til $550 (det gælder ikke for 2019-midler, der overføres til 2020). Virksomheder kan også forlænge henstandsperioden fra den 15. marts til udgangen af året. Så en arbejdsgiver kan for eksempel lade medarbejdere bruge midler fra deres 2019 FSA'er til udgangen af 2020.
Penge gemt i en afhængig pleje FSA kan bruges til at betale for børn eller voksen dagpleje; en babysitter eller barnepige; førskole; før- og efterskoleprogrammer; og sommerdaglejr. Muligheden for at ændre bidrag til disse konti midt på året kunne være særlig fordelagtig for forældre, der afsatte midler i en afhængig pleje FSA, men har haft lavere børnepasningsudgifter end forventet under pandemien - for eksempel fordi børnepasningscentre blev lukket eller en sommerlejr blev aflyst. Ændringerne kan også være en stor hjælp for dem, der sparer i et sundhedsvæsen – for eksempel fordi en planlagt medicinsk procedure blev forsinket som følge af pandemien.