Hvis du modtog dagpenge sidste år og indsendte din selvangivelse for 2020 relativt tidligt, kan du snart finde en check i din postkasse (eller et indskud på din bankkonto). Siden maj har IRS sendt skatterefusion til amerikanere, der indgav deres 2020-angivelse og rapporterede arbejdsløshedserstatning, før ændringer i skattelovgivningen blev foretaget af den amerikanske redningsplan.
Skatteagenturet udstedte for nylig omkring 430.000 flere refusioner (i alt mere end $510 millioner) i gennemsnit omkring $1.189 hver. Det bringer det samlede antal op på over 11,7 millioner refusioner på i alt 14,4 milliarder USD for udelukkelsen af arbejdsløshedskompensation i 2020.
Den amerikanske redningsplanlov, som blev vedtaget i marts, fritager op til $10.200 af arbejdsløshedsunderstøttelse modtaget i 2020 ($20.400 for ægtepar, der ansøger i fællesskab) fra føderal indkomstskat for husstande, der rapporterer en justeret bruttoindkomst (AGI) mindre end $150.000 på deres 20.000 $. penge tilbage i skat. Hvis du modtog mere end 10.200 USD i arbejdsløshedserstatning sidste år, er ethvert beløb over 10.200 USD stadig skattepligtigt.
IRS har identificeret over 10 millioner mennesker, der indgav deres selvangivelser, før planen blev lov, og gennemgår disse afkast for at bestemme det korrekte skatbeløb på deres arbejdsløshedserstatning. For de berørte kan dette resultere i en refusion, en reduceret skatteregning eller slet ingen ændring. (Du kan bruge IRS's interaktive skatteassistent-værktøj til at se, om betalinger, du har modtaget for at være arbejdsløs, er skattepligtige.)
IRS begyndte at genberegne påvirkede selvangivelser med afkast fra enlige skatteydere, der havde relativt enkle afkast, såsom dem, der blev indgivet af folk, der ikke gjorde krav på børn som pårørende eller nogen refunderbare skattefradrag. Skattebureauet skiftede derefter til fælles indberetninger indgivet af ægtepar, der er berettiget til en fritagelse på op til $20.400 og andre med mere komplekse afkast.
Husk dog, at skattefritagelsen kun gælder for arbejdsløshedsunderstøttelse modtaget i 2020. Så hvis du modtager arbejdsløshedserstatning i 2021 eller senere, skal du forvente at betale føderal skat af det beløb, du får.
Hvis du er berettiget til en refusion, indsætter IRS den direkte på din bankkonto, hvis du har angivet de nødvendige bankkontooplysninger på din selvangivelse for 2020. Hvis gyldige bankkontooplysninger ikke er tilgængelige, sender IRS en papircheck til din registrerede adresse. (Hvis din konto ikke længere er gyldig eller lukket, vil banken returnere din refusion til IRS, og en check vil blive sendt til den adresse, som skattevæsenet har registreret for dig.) IRS siger, at den vil fortsætte med at sende refusioner indtil alle identificerede selvangivelser er blevet gennemgået og justeret.
IRS sender dig en meddelelse, der forklarer eventuelle rettelser. Forvent meddelelsen inden for 30 dage efter, hvornår rettelsen er foretaget. Gem alle meddelelser, du modtager, til dine arkiver, og sørg for at gennemgå din returnering efter at have modtaget en IRS-meddelelse.
Tilbagebetalingerne er også underlagt normale modregningsregler. Så det beløb, du får, kan reduceres (potentielt til nul), hvis du skylder føderal skat, statslig indkomstskat, statslig arbejdsløshedserstatningsgæld, børnebidrag, ægtefællebidrag eller visse føderale ikke-skattemæssige gældsforpligtelser (dvs. studielån). IRS sender en separat meddelelse til dig, hvis din refusion modregnes for at betale ubetalt gæld.
Selvom IRS siger, at der ikke er behov for at indsende en ændret opgørelse, kan nogle tidlige indgivere stadig være nødt til det, især hvis deres genberegnet AGI gør dem berettigede til yderligere føderale kreditter og fradrag, der ikke allerede er inkluderet i deres oprindelige selvangivelse.
IRS, for eksempel, kan justere afkast for de skatteydere, der har anmodet om indkomstskattefradraget, og fordi fritagelsen ændrede deres indkomstniveau, kan de nu være berettiget til en stigning i skattefradraget, hvilket kan resultere i en større tilbagebetaling. Når det er sagt, bliver de fleste skatteydere nødt til at indsende et ændret afkast, hvis de ikke oprindeligt gjorde krav på skattefradraget eller andre kreditter som den ekstra børneskattefradrag, men nu er berettigede, fordi udelukkelsen ændrede deres indkomst ifølge IRS. (Disse skatteydere ønsker måske også at gennemgå deres statslige selvangivelser.)
Der er to undtagelser fra denne generelle regel. For det første behøver du ikke indsende et ændret afkast for at kræve inddrivelsesrabatkreditten, indkomstskattefradraget uden kvalificerede børn eller præmieskattefradraget, selvom det ikke blev krævet ved dit afkast. Hvis du pludselig er berettiget til disse kreditter, når arbejdsløshedsfritagelsen anvendes, vil IRS beregne kreditten for dig og inkludere den i enhver overbetaling. For det andet skal du ikke indsende en ændret angivelse for at kræve den ekstra børneskattefradrag eller optjent indkomstskattefradrag, hvis du svarer på en meddelelse fra IRS om, at du muligvis er berettiget til en af disse kreditter, og du ikke anmoder om andre ændringer til din selvangivelse for 2020.
Næste år, når du forsøger at e-indsende din selvangivelse for 2021, skal du underskrive og validere din elektroniske selvangivelse ved at indtaste din tidligere års AGI eller din tidligere års Self-Select PIN. Hvis du bruger din AGI, skal du sørge for at bruge AGI'en som oprindeligt rapporteret på linje 11 i din 2020 Form 1040 eller 1040-SR. Brug ikke den korrigerede AGI, hvis IRS justerer dit afkast i 2020 for at tage højde for udelukkelsen af arbejdsløshed.
Igen gælder fritagelsen på 10.200 USD kun for arbejdsløshedsunderstøttelse modtaget i 2020. Så for at undgå en stor skatteregning, når du indsender din 2021-angivelse næste år, bør du overveje at få tilbageholdt skat fra eventuelle resterende arbejdsløshedsbetalinger, du modtager i år.
Kontakt dit statslige arbejdsløshedskontor for at få tilbageholdt føderale indkomstskatter fra dine arbejdsløshedsunderstøttelse. Du kan muligvis bruge Form W-4V til frivilligt at få tilbageholdt føderale indkomstskatter fra dine betalinger. Men tjek med din stat for at se, om den har sin egen formular. Hvis det er tilfældet, skal du bruge tilstandsformularen i stedet.
Hver gang regeringen begynder at sende checks, vil kriminelle forsøge at få fingrene i nogle af disse penge. Det er bestemt tilfældet med tilbagebetalingerne af dagpengeskat. Den gode nyhed er, at du ikke bliver straffet, hvis en skurk bruger dit navn og dine personlige oplysninger til at stjæle en skatterefusion fra onkel Sam.
Så hvis du for eksempel modtog en forkert formular 1099-G for arbejdsløshedsunderstøttelse, som du ikke modtog, vil IRS ikke justere din selvangivelse for at føje arbejdsløshedserstatningen til din skattepligtige indkomst. Du bør dog stadig rapportere svindlen til det statslige arbejdsstyrkeagentur, der udstedte den forkerte formular.
Bare fordi den føderale regering giver afkald på skat på de første $10.200 af dine 2020-dagpenge, betyder det ikke, at din stat også vil. For at se, om din stat har vedtaget den føderale fritagelse for statslige selvangivelser, kan du se Skatter på arbejdsløshedsunderstøttelse:En stat-for-stat-vejledning.