Her er nogle gode nyheder til folk, der havde en sundhedsopsparingskonto (HSA) sidste år – du kan stadig bidrage til kontoen, hvis du ikke allerede har maxet dine 2020-bidrag. HSA'er tilbyder en skatteeffektiv måde at betale for lægeudgifter, da arbejdsgiverbidrag ikke er inkluderet i din skattepligtige indkomst, indtjening er skattefri, og udlodninger beskattes ikke, hvis du bruger dem til at betale kvalificerede lægeudgifter. Derudover er du muligvis også kvalificeret til et fradrag (eller større fradrag) på din selvangivelse for 2020. Det er alle gode grunde til at bidrage så meget som muligt til din HSA i 2020.

Men her er fangsten - du har kun et par timer tilbage til at tage dette skridt. Du har indtil skatteangivelsesfristen til at yde HSA-bidrag for det foregående kalenderår. I de fleste år falder denne frist den 15. april. Men i år (ligesom sidste år) blev forfaldsdatoen for skatteindgivelse skubbet tilbage som en del af IRS's svar på COVID-19-pandemien. Så nu har du indtil den 17. maj til at bidrage til en HSA for 2020. Det er i dag...så du skal handle hurtigt!

(For dagens andre skatteforfaldsdatoer, se 9 skattefrister for den 17. maj.)

HSA-bidragsgrænser for 2020

For 2020 kan du bidrage med op til $3.550 til en HSA, hvis du har dækning alene. Hvis du har familiedækning, er maks. $7.100. Enhver, der var 55 år eller ældre i slutningen af ​​2020, kan indbetale yderligere 1.000 USD i "indhente"-bidrag for året. (For alle bidragsgrænser for 2017 til 2022, se HSA-bidragsgrænser og andre krav.)

Bidragsgrænserne kan dog reduceres. Hvis din arbejdsgiver yder bidrag til din HSA, der kan udelukkes fra din indkomst - inklusive beløb, der er bidraget gennem en cafeteriaplan - tæller disse bidrag mod din samlede grænse. I så fald beløbet du kan bidrage til din HSA er lavere.

Overskydende HSA-bidrag

Hvis du ikke har nået din grænse, så tænk bestemt på at give et hurtigt HSA-bidrag i dag, hvis du har en ekstra indkomst til rådighed (f.eks. fra et stimulustjek). Men overskrid ikke din grænse! Der er en bøde på 6 % på overskydende bidrag. Og denne straf gælder for hvert år det overskydende bidrag forbliver på din konto.

Hvis du ved et uheld sætter for mange penge på din HSA-konto for 2020, kan du hæve det overskydende beløb og undgå straffen, hvis du:

• Træk selvrisikoen tilbage senest den 17. maj eller senest den 15. oktober, hvis du anmoder om forlængelse af skatteangivelsen; og
• Hent enhver indkomst optjent på de tilbagetrukne bidrag og medtag indtjeningen i "Anden indkomst" på din selvangivelse for 2020.

Hvis du ikke hæver dine overskydende bidrag, kan du muligvis kræve skattelettelser for dem hen ad vejen. Overskydende bidrag fra tidligere år, som stadig er på din HSA-konto, kan trækkes fra, men fradraget er begrænset til det mindste af (1) din maksimale HSA-bidragsgrænse for året minus eventuelle beløb, der faktisk er bidraget for året, eller (2) samlede overskydende bidrag i din HSA i begyndelsen af ​​året.

Fradrag for 2020 HSA-bidrag

Som nævnt ovenfor kan du muligvis fratrække dine 2020 HSA-bidrag på din selvangivelse for 2020 (op til den maksimale bidragsgrænse). Og du behøver ikke at specificere for at kræve denne skattelettelse. I stedet indberettes dine bidrag som en indkomstjustering på linje 12 i skema 1 (skema 1040). Du skal også indsende formular 8889 sammen med din selvangivelse. Så det kan være klogt at sætte flere penge ind i din HSA for 2020 i dag, hvis du ikke allerede har nået bidragsgrænsen. Det gælder især, hvis du alligevel planlægger at bidrage til kontoen snart. På den måde får du det ekstra fradrag for 2020 og sparer mere loftsplads til 2021-bidrag.

Der er dog nogle begrænsninger. For eksempel kan du ikke fratrække HSA-bidrag foretaget af din arbejdsgiver, herunder før skat midler bidraget gennem lønfradrag. Du kan heller ikke kræve fradraget, hvis en anden kan kræve dig som forsørger på deres selvangivelse. Udlodninger fra en IRA, der er bidraget til din HSA i en direkte overførsel fra trustee-til-trustee, er heller ikke fradragsberettigede. Se instruktionerne til formular 8889 for alle reglerne.

Hvis du allerede har indsendt din selvangivelse for 2020, kan du indsende en ændret selvangivelse efter skattefristen den 17. maj for at kræve et nyt eller øget HSA-fradrag, hvis du tilføjer mere til din konto i sidste øjeblik. Du har generelt tre år fra den dato, du indgav din oprindelige opgørelse eller to år fra den dato, du betalte skat på grund af at indsende en ændret opgørelse (gå med den dato, der er senere). Vi anbefaler at e-indsende din ændrede retur, da den vil blive behandlet meget hurtigere. Når du har indgivet en ændret returnering, kan du spore dens status online ved hjælp af IRS's "Where's My Amended Return?" værktøj eller ved at ringe til 866-464-2050.