OPDATERING:CARES Act opretter et nyt "over linjen"-fradrag for op til $300 i kontante velgørende bidrag i 2020. Denne afskrivning er kun tilgængelig for personer, der tager standardfradraget. Loven suspenderede også grænsen på 60 % af AGI for kontantdonationer til velgørenhed for personer, der specificerer. For mere information, se CARES Act udvider skattefradrag for velgørende gaver.

Du er en velgørende person. Du har støttet sager nær og kære for dit hjerte, så længe du kan huske. Og helt ærligt, du er også vant til at få skattefradrag for din velgørende gave. Du donerer ikke bare for at få en skattelettelse, men det er rart at give og spare penge på samme tid.

Tidligere afskrev du altid dine velgørende donationer som et specificeret fradrag. Men da skattereformloven fra 2017 fordoblede standardfradraget, kan du muligvis ikke specificere din selvangivelse længere. Hvis det er tilfældet, er du sandsynligvis bekymret for at miste din skattelettelse for velgørende gaver. Men vær ikke for bekymret - der er stadig måder at donere og skære din skatteregning på. Her er fire almindelige strategier at overveje.

“Bunching”

En nem gør-det-selv måde at fortsætte med at kræve velgørende gaver som et specificeret fradrag er at "bunke" de donationer, som du normalt ville give over to eller flere år i et enkelt år. Målet her er, at dine donationer til velgørende formål – sammen med andre fradragsberettigede udgifter – skal være høje nok i det enkelte år til at overstige standardfradragsbeløbet, så du kan drage fordel af det specificerede fradrag for gaver til velgørende formål. I de andre år holder du ud med at give og tager standardfradraget – der er intet tabt fradrag, hvis der ikke er gaver til velgørende formål.

Det kan dog være vanskeligt for mange mennesker at finde på to eller flere års donationer. "Ikke alle har den slags penge liggende," siger Jaime Eckels, en certificeret finansiel planlægger med Plante Moran Financial Advisors, "så det kræver lidt mere omtanke om at akkumulere midler for at give disse donationer."

Donor-adviserede fonde

Hvis du er i stand til at donere et stort beløb på et enkelt år for at dække flere års gaver, men du ikke ønsker, at dine foretrukne velgørenhedsorganisationer skal gå uden en donation i et år eller mere, kan en donor-advised fund (DAF) muligvis være rigtig for dig. Med en DAF giver du ét stort indskud til fonden (kontanter eller formue) og trækker hele beløbet som et specificeret fradrag i det år, du foretager det. Penge fra fonden sendes derefter til de velgørende organisationer efter eget valg i løbet af de næste to, tre eller flere år, når du kræver standardfradraget. Penge i fonden kan også investeres og vokse skattefrit. DAF'er er ikke uden nogle mindre ulemper. For eksempel kan du ikke ændre mening. "Det er en uigenkaldelig beslutning," advarer Brian Vnak, vicepræsident for Wealth Enhancement Group. Pas også på gebyrer og minimumsbidrag.

Giver værdsat aktie

Hvis du ejer aktier, der er steget i værdi, kan du overveje at donere dem direkte til en velgørende organisation. Du vil ikke kun komme til at kræve den aktuelle værdi af aktien som et specificeret fradrag, men du vil også undgå skat på langsigtede kapitalgevinster (selvom du tager standardfradraget). Dit specificerede fradrag er begrænset til 30 % af din regulerede bruttoindkomst, men du kan fremføre eventuelle uudnyttede fradrag i op til fem år. Eckels påpeger også, at den velgørende organisation, der modtager aktien, typisk skal have en mæglerkonto. At give værdifulde aktier "bliver virkelig kraftfulde, når du parrer dem med den donor-adviserede fond," siger Vnak. Så i stedet for at finansiere en DAF med kontanter, kan du overføre aktier til fonden. Det giver dig mulighed for at forhåndsindlæse et endnu større specificeret fradrag i et enkelt år og omgå kapitalgevinstskatten på én gang.

Kvalificerede velgørende uddelinger

Seniorer, der tager standardfradraget, kan stadig få en skattefradrag for gaver til velgørende formål ved at lave en kvalificeret velgørende distribution (QCD) fra en traditionel IRA direkte til en velgørende organisation. QCD'er er generelt ikke inkluderet i din skattepligtige indkomst (selvom nogle af en QCD kan inkluderes, hvis du er 70½ eller ældre og trækker IRA-bidrag fra). Dette kan igen også hjælpe med at sænke dine Medicare-præmier og skatter på sociale sikringsydelser. Derudover tæller QCD-donationer også med i din krævede minimumsfordeling. Du skal dog være mindst 70½ år gammel for at lave en QCD, og ​​QCD-donationer er begrænset til $100.000 pr. år.