De svimlende omkostninger ved langtidspleje kan skabe kaos på din pensionsopsparing. Ifølge US Department of Health and Human Services vil omkring 27% af amerikanerne, der fylder 65 år i år, pådrage sig mindst $100.000 i langtidsplejeudgifter, mens næsten 18% vil kræve pleje, der koster mere end $250.000. Det er en hård pille for de fleste ældre at sluge.

Men hvis du har brug for langtidspleje, kan du muligvis trække en del af omkostningerne fra på din selvangivelse. Hvis du har købt en langtidsplejeforsikring for at dække omkostningerne, kan du muligvis også trække en del af dine præmiebetalinger fra. Da pensionsplanlægning omfatter langtidspleje, er det vigtigt at forstå, hvordan disse skattefradrag kan hjælpe med at udligne de samlede omkostninger.

Langtidsplejeomkostninger. Du kan fratrække ikke-godtgjorte udgifter til langtidspleje som en lægeudgift, hvis visse krav er opfyldt. Dette inkluderer støtteberettigede udgifter til in-home, assisteret bolig og plejehjem.

For det første skal langtidsplejen være medicinsk nødvendig. Det kan omfatte forebyggende, terapeutisk, behandlende, rehabiliterende, personlig pleje eller andre tjenester. (Se IRS Publication 502 for en komplet liste over kvalificerede tjenester.) Udgifterne til måltider og logi på et plejehjem eller et plejehjem er inkluderet, hvis hovedårsagen til at være der er for at få kvalificeret lægehjælp.

Behandlingen skal også være for en kronisk syg person og ydes i henhold til en plejeplan, som er foreskrevet af en autoriseret sundhedsplejerske. En person er "kronisk syg", hvis han eller hun ikke kan udføre mindst to daglige aktiviteter - såsom at spise, bade eller klæde sig på - uden hjælp i mindst 90 dage. Denne betingelse skal bekræftes skriftligt inden for det seneste år. Enhver med en alvorlig kognitiv svækkelse, såsom demens, betragtes også som kronisk syge, hvis der er behov for supervision for at beskytte hans eller hendes sundhed og sikkerhed.

For at kræve fradraget skal du specificere fradrag på din selvangivelse, hvilket færre gør, da standardfradraget næsten blev fordoblet ved skattereformloven fra 2017. Derudover er specificerede fradrag for lægeudgifter kun tilladt i det omfang, de overstiger 7,5 % af din justerede bruttoindkomst.

Et voksent barn kan kræve fradrag for lægeudgifter på sin egen selvangivelse for udgifterne til en forælders pasning, hvis han kan kræve forælderen som forsørger.

Forsikringspræmier. Skatteloven tillader også et begrænset fradrag for visse præmier for langtidsplejeforsikringer. Ligesom fradraget for langtidsplejeydelser er der tale om et specificeret fradrag for lægeudgifter. Som følge heraf er det kun præmier, der overstiger 7,5 % af AGI-grænsen, der er fradragsberettigede. (Selvstændig erhvervsdrivende kan muligvis trække præmier betalt for langtidsplejeforsikringer som en indkomsttilpasning uden at skulle specificere.)

Selve forsikringspolicen skal også opfylde visse krav for, at præmierne er fradragsberettigede. For eksempel kan den kun dække langtidsplejeydelser. Denne begrænsning betyder, at fradraget "kun gælder for traditionelle langtidsplejeforsikringer" - ikke "hybride" politikker, der kombinerer livsforsikring med langtidsplejeydelser, siger Jesse Slome, administrerende direktør for American Association for Long-Term Care Forsikring.

Fradraget har et aldersbetinget loft. For 2021 er loftet $5.640, hvis du er ældre end 70, $4.520, hvis du er 61 til 70, og $1.690, hvis du er 51 til 60. (For de 41 til 50 er det $850, og for 40 eller yngre, det er $450.)

Påvirkningen stiger med alderen

Disse fradrag er typisk ikke nyttige for folk i 50'erne eller tresserne. Men Slome siger, at fradragene kan være værdifulde for folk i halvfjerdserne og ældre.

Hvorfor? Dels har indkomsten en tendens til at falde ved pensionering, så fradragene kan have en større samlet indflydelse på skattepligten. Efterhånden som du bliver ældre, er der også større sandsynlighed for, at du får lægeudgifter, der overstiger 7,5 % af AGI – IRS-data viser, at to tredjedele af alle fradrag for lægeudgifter kræves af seniorer. Disse fradrag kan skubbe dine samlede specificerede fradrag forbi standardfradragsbeløbet. Chancerne for at opfylde de medicinske nødvendighedskrav til fradraget for plejeudgifter stiger også med alderen, og loftet for præmiefradraget falder ud efter 70 års alderen.