Mens skattereformen blot ændrede nogle regler for pensionskonti, ændrede den væsentligt nøglereglerne for en anden type skattebegunstigede konto:529 planer.
Tidligere var 529 planer en måde at spare penge til et barns videregående uddannelse. Udbetalinger eller udlodninger fra 529 planer var generelt skattefrie, hvis de blev brugt på støtteberettigede udgifter til højere uddannelse, såsom college-undervisning.
Under den nylige revision af den føderale skattelov kan udlodninger dog også bruges på "udgifter til undervisning i forbindelse med indskrivning eller deltagelse på en folkeskole eller sekundær offentlig, privat eller religiøs skole." Uddelinger kan med andre ord bruges på K-12-undervisning.
Denne ændring trådte i kraft i år og gælder for udlodninger foretaget i 2018 og derefter. Så selvangivelserne, der forfalder i april 2019, vil være de første, du indsender under denne nye regel.
Denne ændring giver folk en ny skattefordel måde at spare penge til udgifter i forbindelse med børn, der går i en folkeskole eller gymnasieskole, der opkræver undervisning.
En 529-plan er som en Roth IRA- eller Roth 401(k)-konto, idet penge, der er bidraget til en 529-plan, kun beskattes på frontend. Så bidrag er ikke fradragsberettigede i skat, men indtjeningen vokser skattefrit, og der skal ikke betales skat på kvalificerede hævninger.
Som Internal Revenue Service udtrykker det:
"... fordelen ved en 529-plan kommer med den skattefrie tilbagetrækning af indtjening, der opbygges i planen baseret på de ydede bidrag."
Bidrag og udlodninger er naturligvis stadig underlagt regler. For eksempel begrænser den samme sektion af den reviderede skattelov, der tillader, at udlodninger kan bruges til primær og sekundær undervisning, også det samlede udlodningsbeløb til $10.000 pr. modtager pr. år.
Generelt er 529 planer sponsoreret af statslige regeringer. Så de er ikke kun underlagt IRS-reglerne, men også statslige regler.
Dette betyder, at du ikke kan antage, at den enhed, der sponsorerede en 529-plan, overholder de nye føderale regler - inklusive reglen, der tillader, at 529 distributioner kan bruges på primær eller sekundær undervisning.
Certificeret finansiel planlægger Jeff Jones fra Longview Financial Advisors i Huntsville, Alabama, skrev for nylig til U.S. News &World Report:
"Mens de føderale regler tillader børnehave gennem 12 kvalificerende udgifter, betyder det ikke, at staten eller uddannelsesinstitutionen, der sponsorerer en specifik 529-plan, har vedtaget de samme føderale regler. Indtil videre har mindre end halvdelen af staterne i USA bekræftet, at de vil overholde de nye føderale regler."
Før han tager en fordeling fra en 529-plan, anbefaler Jones, at du tjekker med en skatterådgiver for at bekræfte, at staten, hvor planen er sponsoreret, overholder de nye føderale regler.
Desuden, hvis du endnu ikke har oprettet en uddannelsesopsparing, skal du ikke antage, at en 529 er den bedste mulighed for dig. Money Talks News-stifter Stacy Johnson beskriver fordele og ulemper ved 529 planer og forskellige alternativer i "Spørg Stacy - Hvad er den bedste måde at spare til My Kid's College?"
Hvad er din holdning til denne nyhed? Del dine tanker nedenfor eller på Facebook.
Prøv denne køreplan for at planlægge din pension
Dette er ikke (eller burde i det mindste ikke være) din fars pensionsordning
Gennemgå din pensionsplan for at overveje SECURE lovændringer
Når du vælger midler til din College 529-plan, skal du ikke begå denne fejl
Der kommer ændringer i din kreditscore