Denne historie dukkede oprindeligt op på NewRetirement.com.

Kvalificerede velgørende uddelinger (QCD'er) er ikke kun en måde at hjælpe gode formål og dem i nød på, men de er også en måde at styre din skatteeksponering og undgå ubehagelige overraskelser.

For folk, der er mindst 70 ½, og som ikke har brug for indkomst (eller som blot ønsker at undgå indkomstskatten) fra deres påkrævede minimumsudlodninger (RMD), er QCD'er et godt værktøj at have i din pensionsværktøjskasse.

Hvad er en kvalificeret velgørende distribution (QCD)?

En kvalificeret velgørende distribution (QCD) er en distribution fra din IRA, der går direkte fra din plans depot til en kvalificeret velgørenhedsorganisation.

Kvalificerede velgørende uddelinger kan betales for at opfylde den påkrævede minimumsfordelingsregel (RMD), der starter ved en alder af 72 for traditionelle IRA'er. Og de uddelte penge tæller ikke med i din justerede bruttoindkomst (AGI), som det gør med en almindelig fordeling.

Hvordan kan en kvalificeret velgørende distribution spare dig for skattepenge?

Kvalificerede velgørende uddelinger fra din traditionelle IRA er en måde at tage din RMD på uden at skulle rapportere den som indkomst - og betale de nødvendige skat.

Så QCD'er reducerer din justerede bruttoindkomst (AGI), hvilket generelt giver en større skattefordel end at kræve det velgørende bidrag som et skattefradrag (og du behøver ikke at specificere det).

Hvordan fungerer en kvalificeret velgørende distribution (QCD)?

QCD'er er en måde at reducere skattebyrden af ​​en RMD for seniorer, der ikke har brug for pengene som indkomst og ønsker at undgå at blive presset til at betale mere skat eller en højere skatteramme.

Du laver en QCD ved at instruere din IRA-depotbank om at betale en del af eller hele din RMD til en kvalificeret 501(c)(3)-velgørenhed.

Hvad er reglerne for QCD'er?

Reglerne for QCD'er er ikke særlig komplicerede, men der er nogle:

• For at lave en kvalificeret velgørende uddeling skal du være 70 ½ eller ældre.
• For at en QCD tæller med i dit nuværende års RMD, skal midlerne komme ud af din IRA inden din RMD-deadline. For de fleste er det den 31. december.
• Det maksimale årlige beløb, der kan kvalificere sig til en QCD, er $100.000. Det gælder for et stort bidrag eller mange mindre bidrag - det samlede årlige maksimum er $100.000.
• Din QCD kan ikke overstige det beløb af dine penge, der ellers ville blive beskattet som almindelig indkomst. Det betyder, at du ikke kan donere mere end det, du skylder i skat og kvalificere dig til en skatterefusion.
• Hvis du også overvejer at bidrage til en IRA, kan det bidrag reducere mængden af ​​den QCD, du kan trække fra.
• Enhver med en traditionel IRA, der er 70 ½ eller ældre end, kan lave en QCD. QCD-reglerne gælder dog kun for IRA'er - de gælder ikke for 401(k)s, 403(b)s, SIMPLE IRA'er eller SEP IRA'er.

Kan du lave QCD'er i 2020?

Godt spørgsmål! Du ved måske, at Kongressen i marts 2020 vedtog loven om Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES), der frafalder RMD'er fra pensionskonti for 2020. (Du skal stadig tage en RMD i 2021, medmindre Kongressen opdaterer CARES Act. )

Heldigvis, hvis du ønsker det, kan du stadig lave en QCD i 2020. Selvom kravet om RMD'er er frafaldet, tilbyder din QCD stadig de samme skattefordele, hvis du vælger at gøre en.

Hvem kan modtage kvalificerede velgørende udlodninger?

Til skattemæssige formål er kvalificerede velgørende organisationer defineret af IRS. Dette er deres liste over de typer organisationer, der kvalificerer sig som kvalificerede velgørende organisationer:

• En fællesskabskiste, et selskab, en fond, en fond eller en fond
• En kirke, synagoge eller anden religiøs organisation
• Krigsveteranorganisationer
• Nonprofit frivillige brandfirmaer
• En civilforsvarsorganisation oprettet i henhold til føderal, statslig eller lokal lovgivning
• Et hjemligt broderselskab, der fungerer som en loge (men kun hvis bidraget udelukkende skal bruges til velgørende formål)
• En almennyttig kirkegård (men kun hvis midlerne går til at tage sig af kirkegården som helhed og ikke en bestemt grav)

Donationer til stater eller den føderale regering betragtes også som velgørende bidrag, hvis donationen udelukkende er lavet til offentlige formål.

IRS har et praktisk værktøj, som lader dig slå en velgørende organisation op for at se, om den er registreret og kan modtage donationer.

Kan par begge maksimalt ud af deres QCD'er?

Ja.

QCD'er er begrænset til $100.000 per person om året. For et ægtepar, hvor hver ægtefælle har deres egen IRA, kan hver ægtefælle bidrage med op til $100.000 fra deres egen konto.

Så hvis du er gift, kan hver ægtefælle bidrage med op til $100.000 fra deres egne IRA'er for en stor donation på $200.000.

Hvad er afgifterne på QCD'er?

I modsætning til udlodningerne fra din traditionelle IRA er der ingen føderal eller statslig kildeskat på udlodninger til kvalificerede velgørende organisationer.

Du rapporterer din velgørende gave som en normal fordeling på dine skatter ved hjælp af IRS Form 1099-R. (Dette virker kun for IRA'er, du ikke har arvet. Hvis du foretager en fordeling fra en nedarvet IRA eller en nedarvet Roth IRA, rapporteres din velgørende fordeling som en dødsfordeling.)

En anden god ting ved QCD'er er, at du ikke behøver at specificere din selvangivelse for at drage fordel af en. Det betyder, at du kan drage fordel af det højere standard skattefradrag, der er vedtaget i 2017 Tax Cuts and Jobs Act og stadig bruge din QCD til velgørende gaver.

Selvfølgelig vil IRS ikke lade dig dobbeltdip. Selvom dit QCD-beløb ikke beskattes, kan du ikke også kræve udlodningen som et velgørende skattefradrag.

Et sidste råd:Når du laver en QCD, skal du sørge for at få den samme type anerkendelse af donationen (et brev eller en kvittering), som du normalt ville få for at kræve et fradrag for velgørende bidrag på dine skatter.