Redaktørens note:Denne historie dukkede oprindeligt op på NewRetirement.
Når vi når en vis alder, skal vi - for at undgå skattestraffe - tage de nødvendige minimumsudlodninger fra IRA'er, 401(k)s og andre typer skattebegunstigede konti (alle pensionskonti finansieret med før-skat bidrag). Indtil for nylig var alderen 70,5 år. Det er nu 72, medmindre du fyldte 70,5 inden udgangen af 2019. Her er nogle strategier til at administrere påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er).
Lad os nedbryde, hvad præcis en påkrævet minimumsfordeling er:
Så RMD'er er hævninger af et beløb, som er bestemt af IRS, som du virkelig bør foretage hvert år efter at være fyldt 70,5-72 (afhængigt af dit fødselsår) for at undgå bøder.
Disse årlige udlodninger er dog fuldt skattepligtige til almindelige indkomstskattesatser. Derfor kan RMD'er, og de tilhørende skatter, alvorligt udhule din formue. Det giver mening at se på måder at minimere skatter på, hvor du kan.
Påkrævede minimumsudlodninger er regeringens måde at inddrive skattelettelserne på de første bidrag til din pensionskonto og årene med skatteudskudt formue.
For nogle pensionister er disse udlodninger en væsentlig del af deres pensionsindkomst. Andre mennesker kan have andre indtægtskilder og har ikke brug for nogle af eller hele mængden af disse distributioner.
Hvis RMD ikke er nødvendig, påhviler det dig at se på de bedste strategier til at styre påkrævede minimumsudlodninger og minimere mængden af distributionen eller udskyde den og det medfølgende skattehit. Disse strategier skal ses i den overordnede kontekst af din pensionsordning. Skatteunddragelse er en taktik, ikke et mål i sig selv.
Hvis det passer til din situation, kan en eller flere af disse strategier hjælpe dig med at optimere din formue.
Her er seks måder, hvorpå du kan minimere virkningen af dine udbetalinger:
I 2015 gjorde Kongressen endelig kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er) til en permanent del af skatteloven. QCD'er er et værdifuldt værktøj for dem, der er mindst 70,5, som ikke behøver at bruge pengene selv, og som har velgørende tilbøjeligheder.
QCD-reglerne giver dig mulighed for at donere op til $100.000 af din RMD til en kvalificeret velgørende organisation. Beløbet givet til velgørenheden er ikke skattepligtigt, selvom der ikke er yderligere fradrag for det velgørende bidrag. QCD'er vil sænke dit skattehit og give dig mulighed for at opfylde dine velgørende hensigter på samme tid.
Qualified Longevity Annuity Contracts (QLAC'er) kan købes inden for en IRA- eller 401(k)-konto og giver kontohaveren mulighed for at udsætte RMD'er indtil så sent som i 85-årsalderen. En QLAC er et nyoprettet produkt, der er en udskudt annuitet med fast rente , og betalinger kan begynde i enhver alder op til 85 år. De, der køber en QLAC, kan bruge den i forbindelse med deres arbejdsgiversponsorerede 401(k) eller anden kvalificeret plan og begynde at modtage betalinger meget senere i livet, end andre investeringsprodukter tillader.
Potentielt en god idé i teorien, at bruge den til at udskyde RMD'er kan eller måske ikke være en god idé i virkeligheden. Selvom ingen kan lide tanken om at betale skat på deres RMD'er, er det større spørgsmål, om dette vil være gavnligt for dig over tid i forhold til din overordnede pensionsplanlægning.
En grundig analyse bør udføres, før man går videre med en QLAC eller ethvert andet livrenteprodukt. Du kan lære mere om QLAC'er her.
Der kan være mange fordele ved at arbejde langt over den traditionelle pensionsalder. Hvis du arbejder efter den alder, hvor du normalt ville være forpligtet til at tage en RMD, behøver du ikke tage dem fra din nuværende arbejdsgivers 401(k) (forudsat at du ikke ejer 5 % eller mere af virksomheden, og at din arbejdsgiver har valgt at tillade denne udsættelse af RMD'er).
En potentiel strategi er at foretage en omvendt rollover af alle traditionelle IRA-penge til din nuværende arbejdsgivers plan. Dette vil give de penge den samme udsættelse fra RMD'er.
Et par ting at bemærke. For det første skal din arbejdsgivers plan give mulighed for sådanne rollovers. For det andet er kun penge, der oprindeligt blev indbetalt før skat, tilladt. Dette kan omfatte penge, der overføres fra en tidligere arbejdsgivers 401(k) til IRA. Til sidst vil du gerne udføre nogle due diligence på din nuværende 401(k). Giver det solide investeringer og lave omkostninger? At undgå RMD'er er en god ting, men ikke på bekostning af at flytte pengene til en elendig 401(k) plan.
Penge før skat på en traditionel IRA-konto kan konverteres til en Roth IRA-konto. Roth IRA'er er ikke underlagt RMD'er for dig eller for en ægtefællebegunstiget, der arver kontoen. Du kan overveje at konvertere nogle af eller alle dine berettigede traditionelle IRA-aktiver før starten af RMD'er.
Penge konverteret til en Roth IRA er fuldt skattepligtige i året omregnet. Virkningen af disse skatter, der betales nu, skal vejes mod skattebesparelserne hen ad vejen for at afgøre, om dette er en god strategi for dig eller ej.
Nedarvede Roth IRA'er, der er overladt til ikke-ægtefællebegunstigede, og Roth 401(k) konti er også underlagt RMD'er, selvom disse distributioner ikke er skattepligtige. De mister dog den skattefrie beskyttelse af Roth. I tilfælde af Roth 401(k) kan den rulles over til en Roth IRA, og den vil få samme behandling.
En anden kilde til potentielle RMD'er er arvelige IRA'er. Begunstigede under 70,5 skal muligvis tage RMD'er, hvis den oprindelige kontoejer tog dem før deres død, men modtageren ville tage RMD'erne baseret på deres egen alder, hvilket giver dem mulighed for at tage mindre udlodninger og strække den skatteudskudte karakter af kontoen i længere tid.
Hvis du har flere IRA'er, skal du beregne hver konto individuelt, men du kan tage dit samlede RMD-beløb fra én eller flere konti.
Dette kan være nyttigt, hvis nogle af dine konti klarer sig godt, mens andre klarer sig dårligt.