Lægeregninger kan tage en bid af dit budget - selv hvis du har en sygeforsikring - så det er ingen overraskelse, at opsparingsmidler før skat såsom fleksible forbrugskonti (FSA'er) og sundhedsopsparingskonti (HSA'er) er en attraktiv mulighed for mange.
Opsparing på disse konti reducerer direkte din skattepligtige indkomst, og pengene kan bruges til at betale for ikke-refunderede sundhedsudgifter. I tilfælde af en FSA kan du muligvis også bruge skattefordelt indkomst til at betale for kvalificerende dagplejeudgifter til børn og voksne pårørende.
Mens både FSA'er og HSA'er kan hjælpe dig med at dække udgifterne til pleje, er reglerne, der styrer dem - herunder hvem der er berettiget til at bidrage, og hvornår dine opsparinger skal bruges - meget forskellige.
Før du vælger en FSA eller HSA under åben tilmelding hos din arbejdsgiver, er det vigtigt at afgøre, hvilken konto, eller om en kombination af begge konti, kan fungere bedst for dig.
Fleksible forbrugskonti
En FSA, som kun kan åbnes gennem en arbejdsgivers ydelsesordning, giver dig mulighed for at afsætte indkomst før skat til at betale for berettigede udgifter til medicinsk eller afhængig pleje, der ikke er dækket af din forsikringsordning for dig selv, din ægtefælle og eventuelle kvalificerede pårørende.
Dine bidrag til en FSA trækkes automatisk før skat hver måned fra din lønseddel, hvilket sparer dig, hvad der svarer til din skattesats. Ifølge den føderale regering sparer FSA-deltagere i gennemsnit 30 procent på kvalificerede udgifter.
Den føderale regerings online-beregner kan hjælpe dig med at bestemme, hvor meget du potentielt kan spare hvert år ved at bidrage til en FSA baseret på dine marginale føderale og statslige skattesatser.
Der er tre typer FSA'er:
Den årlige bidragsgrænse for 2022 til et generelt formål og en begrænset udgift til sundhedspleje FSA er 2.850 USD, op fra 2.750 USD i 2021. Uden kongresindsats går FSA-bidragsgrænsen for 2022 tilbage til 5.000 USD. Den blev midlertidigt hævet til 10.500 USD i 2021 for enlige skatteydere og ægtepar, der ansøger i fællesskab, og 5.250 USD for gifte personer, der ansøger separat som en pandemiforanstaltning. 1,2
Du kan ændre dit FSA-bidragsbeløb én gang om året i din arbejdsgivers åbne tilmeldingsperiode. Herefter lukker vinduet for at ændre dit bidrag indtil den åbne tilmeldingsperiode det følgende år.
Du kan dog få lov til at ændre dit bidragsvalg midt på året, hvis du oplever en kvalificerende begivenhed, herunder ændring i civilstand, fødsel eller adoption af et barn, ændring i beskæftigelse eller ændring af bopæl. Alle kræver understøttende dokumentation.
FSA-ulemper
Historisk set har den største ulempe ved FSA'er været deres "brug det eller tab"-funktion, der kræver, at kontoejere mister enhver opsparing, der ikke er brugt til kvalificerede udgifter hvert år inden den 31. december. Men mange arbejdsgivere har for nylig vedtaget nye bestemmelser, der giver mulighed for større mildhed.
Nogle tillader nu arbejdere at overføre op til $550 af midlerne i deres generelle FSA til det følgende års tildeling, og andre forlænger deres ansattes FSA-ydelsesperiode i op til 2,5 måneder ind i det nye år, hvilket giver medarbejderne mere tid til at pådrage sig nye udgifter og bruge ned på deres konto.
På grund af udfordringer, der stammer fra COVID-19-pandemien, gav IRS også arbejdsgivere tilladelse til at tillade deres arbejdere at overføre hele deres ubrugte saldo for planår, der sluttede i 2021 og 2022.
Bemærk, at arbejdsgivere ikke er forpligtet til at tilbyde overførsel eller en henstandsperiode af nogen art.
Uanset din arbejdsgivers FSA-politikker, vil du gerne køre nogle fremskrivninger, før du vælger et bidragsbeløb, og husk på, at dit bidragsbeløb kan svinge hvert år.
Start med at lægge dine egne berettigede udgifter sammen fra sidste år.
Hvis du brugte mere end bidragsgrænsen, og du sandsynligvis vil gøre det igen i det kommende år, kan du overveje at maksimere din FSA næste år. Hvis du brugte mindre end bidragsgrænsen, og du sandsynligvis vil gøre det igen i år, bliver du nødt til at lave noget regnestykke for at bestemme, hvor meget af din indkomst du skal allokere til din FSA næste år.
Det handler om at vurdere dine nuværende sundhedsbehov og eventuelle procedurer eller forventede udgifter til afhængig pleje, du sandsynligvis vil få i det kommende år, sagde George Ossi, en finansiel professionel med Coastal Wealth Management i St. Augustine, Florida.
"Hvis man f.eks. bruger gennemsnitligt 1.000 dollars om året på egen hånd til læge-, tandlæge- og synsudgifter, er det en god måde at lave et skøn på," sagde han. "Hvis der er en forventning om at bruge mere i et givet år - for eksempel kommende arbejdskraft og levering - kan man vælge at vælge det nuværende FSA maksimum på $2.750 i det år."
Sundhedsopsparingskonti (HSA)
En HSA er derimod en opsparingskonto før skat, der kan åbnes gennem enten en arbejdsgiver eller et privat forsikringsselskab. De kan således åbnes af selvstændige.
Men de er kun tilgængelige for dem, der har en kvalificeret sundhedsplan med høj fradragsberettigelse.
HSA-bidragsgrænsen for 2022 stiger med $50 til $3.650 for enkeltpersoner og med $100 til $7.300 for familier. 3 De, der er 55 eller ældre, kan yde et ekstra bidrag på $1.000.
Reglerne for HSA-bidrag er mindre restriktive, end de er for FSA'er. Du kan ændre dit bidragsbeløb til en HSA når som helst i løbet af året, uanset årsag, så længe du ikke overskrider den årlige grænse.
En anden vigtig måde, hvorpå HSA'er adskiller sig fra FSA'er, er, at dine bidrag ikke behøver at være opbrugt ved udgangen af hvert år. Dine opsparinger får lov til at akkumulere. I mange tilfælde kan du også investere en del af dine bidrag i en investeringsportefølje for vækst.
Når du fylder 65 år, kan disse opsparinger bruges skattefrit til at betale for kvalificerede lægeudgifter.
HSA-besparelser
Af den grund siger finansprofessionelle, at de, der har råd til at maksimere deres HSA-bidrag og betale ud af lommen for ikke-refunderede udgifter til sundhedspleje i dag, vil få mest gavn af det. De får forudgående skattefradrag for deres bidrag, deres hævninger er skattefrie, hvis de bruges til støtteberettigede udgifter, og deres opsparing genererer skattefri vækst. (Få flere oplysninger: Sundhedsopsparingskonti til pensionsplanlægning:fordele og ulemper)
"Læge-, tandlæge- og synsudgifter har en tendens til at stige, når folk bliver ældre," sagde Ossi. "Økonomisk sikkerhed er afgørende for at afværge fremtidige sundhedsudgifter. HSA er et akkumuleringsaktiv, der er skattefordelt og designet til at dække disse udgifter. Det kan potentielt vokse til en betydelig værdi, hvilket giver sikkerhed for uventede fremtidige lægeudgifter.”
Når det er sagt, er HSA'er og FSA'er ikke ideelle for alle. "Personer med dyre kroniske medicinske tilstande vil måske bedre være tjent med en traditionel medicinsk plan med begrænset egenbetaling og maks. egenbetaling," sagde Ossi. "Også kan personer med mere begrænsede indkomster muligvis ikke realisere en betydelig skattebesparelse ved at have enten en HSA eller FSA."
Kombinering af HSA og FSA
Med højere bidragsgrænser og mulighed for at akkumulere besparelser til fremtidig brug, anses HSA ofte for at være det mere skattevenlige værktøj.
For at hjælpe med at maksimere besparelser før skat tilbyder nogle arbejdsgivere både en FSA og HSA. I så fald skal du tilmelde dig deres kvalificerende høj-fradragsberettigede sundhedsplan for at være berettiget til HSA, og du skal vælge den begrænsede udgift FSA, som begrænser din refusion til tand- og synspleje.
Denne strategi er ideel til husstande med lidt højere lægeudgifter end gennemsnittet. Det kan også give mening for dem, der ønsker at udligne en del af deres årlige ikke-refunderede sundheds- og plejeudgifter i dag (ved at bruge deres FSA), men også akkumulere besparelser til medicinske omkostninger ved pensionering via deres HSA.
Den anden potentielle fordel ved en kombineret FSA og HSA er adgang til besparelser. Med en FSA har du adgang til dit årlige bidragsvalg på dag ét. Med en HSA har du kun adgang til dine midler, når de akkumuleres. En FSA giver således din HSA-balance tid til at opbygge.
Konklusion
FSA og HSA er værdifulde værktøjer før skat til styring af udgifter til sundhedspleje og afhængige pleje. For at afgøre, hvilken der bedst opfylder din families økonomiske behov, er det vigtigt at gennemgå bidragsgrænserne, fremskrive dine udgifter og måske konsultere en finansiel professionel for at få vejledning.