Et skattebegunstiget opsparingsværktøj, kaldet en ABLE-konto, giver handicappede personer og deres familier en ny måde at spare op til leveomkostninger uden at kompromittere deres berettigelse til offentlige ydelser.
Achieving a Better Life Experience Act fra 2014, mere almindeligt kendt som ABLE Act, gør det muligt for kontoejere at spare op til $16.000 om året for kvalificeret bolig, uddannelse, personlig assistance, sundhedspleje, beskæftigelsesuddannelse, hjælpeteknologi, transport, økonomisk forvaltning og administrative tjenester relateret til deres handicap. Bidrag fra modtageren, deres familie eller venner, Special Needs Trust eller Pooled Trust ydes med efter skat-dollar og er derfor ikke fradragsberettiget; nogle stater kan dog tillade fradrag i statens indkomstskat for bidrag til en ABLE-konto. Og enhver indkomst optjent på kontoen og brugt til kvalificerede handicapudgifter kan potentielt hæves skattefrit.
Derudover indeholdt loven om skatteeftersyn, der blev vedtaget i december 2017, bestemmelser, der tillader familier, der har sparet penge på en 529 college-opsparingskonto, at overføre op til $16.000 årligt fra deres 529-konto til en ABLE-konto, så længe modtageren er den samme person på begge konti eller et familiemedlem til 529-kontomodtageren. (Få flere oplysninger: Få mest muligt ud af 529 planer)
En beskæftiget ABLE-opsparingskontoejer, som ikke deltager i en arbejdsgiversponsoreret pensionskonto, kan nu også være berettiget til at yde et ekstra bidrag op til den mindste af enten deres kompensation for skatteåret eller fattigdomsgrænsen for en en-persons husstand, som er $12.880 (for 2022) i det kontinentale USA og District of Columbia, $14.820 på Hawaii og $16.090 i Alaska ifølge ABLE National Resource Center (NRC). 1
"Selvfølgelig er skattefordele vigtige, men den sande fordel ved ABLE-konti er det faktum, at folk med handicap, der er afhængige af støtte og tjenester gennem føderalt finansierede programmer, såsom Medicaid, nu kan spare for første gang uden at bringe deres berettigelse til vital fordele, der hjælper dem med at bevare deres uafhængighed,” sagde Chris Rodriguez, direktør for offentlig politik for National Disability Institute.
Dem, der overvejer at bidrage til en ABLE-konto, også nogle gange omtalt som en 529A Able-konto, kan ønske at konsultere en finansiel fagmand, der er uddannet i særlige behov, som kan hjælpe dem:
Modelleret efter 529 college-opsparingsplaner administreres 529 ABLE-opsparingskonti af individuelle stater. Rodriguez sagde, at hans organisation arbejder ihærdigt på at øge bevidstheden om ABLE-opsparingskonti, som stadig stort set er ukendte for mange familier med en handicappet pårørende.
Forud for vedtagelsen af ABLE-loven bemærker ABLE National Resource Center, at amerikanere med handicap blev tvunget til at holde deres kontante opsparing og andre aktiver (inklusive pensionskonti) under $2.000 om året for at kvalificere sig til offentlige ydelser, såsom Medicaid, Medicare og Supplemental Sikkerhedsindkomst (SSI) — programmer, de ofte har brug for for at hjælpe med at dække de ekstra omkostninger ved at håndtere og behandle et handicap. 2
Omkostninger relateret til handicap varierer dramatisk afhængigt af diagnosen, men kan omfatte medicinsk behandling, specialundervisning, tabt forældres produktivitet og nødvendige ændringer i hjemmet eller familiens køretøj, efter behov.
Vælg den rigtige plan
Som med en 529 college-opsparingsplan kan enkeltpersoner åbne en ABLE-opsparingskonto i enhver stat, der accepterer udefrakommende indbyggere i deres program. Berettigede kontoindehavere bør dog sammenligne deres muligheder omhyggeligt, da hvert statsprogram har sit eget sæt regler og begrænsninger. (Få flere oplysninger: Planlægning af LTC-behov)
Nogle tilbyder for eksempel et statsligt indkomstskattefradrag eller kredit for bidrag indsat på konti af statsborgere, mens andre opkræver et årligt gebyr for at opretholde kontoen eller kræver et indledende minimumsbidrag. Andre tilbyder flere investeringsmuligheder eller begrænsninger i antallet af udbetalinger, de tillader.
Det er vigtigt, at stater også adskiller sig i den samlede kontogrænse (fra alle bidragydere). Virginia tillader for eksempel op til $550.000, mens Oregon tillader $400.000.
For at hjælpe familier med at bestemme, hvilken statsbaseret mulighed der er den rigtige for dem, tilbyder NRC et onlineværktøj til at sammenligne programkarakteristika for op til tre statslige planer ad gangen.
SSI-begrænsningen
Supplerende sikringsindkomst (SSI) falder ind under Social Security-paraplyen. Det er designet specifikt til at give invalideydelser til personer med lav indkomst, som enten aldrig har arbejdet eller ikke har akkumuleret nok socialsikringskreditter til at opkræve traditionelle socialsikringsydelser.
Hvis du i øjeblikket indsamler SSI, skal du være opmærksom på, at ABLE-konti stadig kan bringe din berettigelse i fare. Faktisk er de første $100.000 på ABLE-konti undtaget fra den individuelle ressourcegrænse på $2.000 for SSI, men SSI-kontantydelsen suspenderes, hvis din konto overstiger $100.000. Fordelen vil blive genindsat, hvis og når ABLE-kontoens værdi falder tilbage under denne tærskel.
De samme kontobegrænsninger gælder ikke for Medicaid-fordele. ABLE National Resource Center bemærker dog, at statslige Medicaid-programmer kan forsøge at inddrive nogle af omkostningerne ved at yde pleje til modtagere, efter at de dør. I henhold til Medicaid Pay-Back-bestemmelserne kunne staten, hvor personen boede, indgive et krav mod eventuelle resterende penge på modtagerens ABLE-konto for alle eller nogle af de midler, der blev brugt på modtageren i løbet af deres levetid. 3
Alternativer
ABLE-konti er selvfølgelig ikke den eneste opsparingsmekanisme, der er tilgængelig for handicappede personer og deres familier. Og de er ikke nødvendigvis de bedste, sagde Alex Nadworny, en finansiel rådgiver hos Shepherd Financial Partners i Winchester, Massachusetts, som har specialiseret sig i at hjælpe kunder med et handicappet familiemedlem.
"ABLE-konti kan være et nyttigt værktøj, men det er ikke den eneste løsning," sagde hun. "Der er en grænse på 16.000 $ om året, så det kan virkelig kun være en lille brik i deres overordnede økonomiske plan. Andre sparebiler kan give mere fleksibilitet.”
Forældrene til et handicappet barn kan for eksempel potentielt akkumulere opsparinger i deres eget navn for at undgå udfordringer med hensyn til ydelsesberettigelse, sagde hun. "Ofte er det sådan, forældre sparer," sagde Nadworny. "De øremærker forskellige konti til deres barn og får pengene til at gå til en Special Needs Trust efter forældrenes bortgang."
Dem med et handicap kan også potentielt bruge en Roth Individual Retirement Account (IRA) til at trække penge væk, sagde hun, hvilket på samme måde giver mulighed for skattefri vækst, men kan give mulighed for større fleksibilitet og mere robuste investeringsmuligheder. (Få flere oplysninger: 8 ofte stillede spørgsmål om traditionelle vs. Roth IRA'er) )
Efterhånden som ABLE-konti bliver lettere tilgængelige, sagde Nadworny, at de også kan bruges mere kreativt sammen med Special Needs Trusts.
"Du kan potentielt bruge din ABLE-konto til at hjælpe med at betale for løbende boligudgifter, såsom afdrag på realkreditlån og husleje, hvilket er noget, du ikke er i stand til at gøre i en Special Needs Trust," sagde hun. "Hvis du arbejder med et team af fagfolk, der forstår reglerne, kan du potentielt lave en mere omfattende plan, der inkluderer ABLE-regnskaber for boliger."
Nadworny sagde, at ABLE-konti er en fantastisk måde for handicappede personer, der er ansat, til at akkumulere en kontantpude, og for bedsteforældre til at give penge til handicappede børnebørn uden at bekymre sig om at gå på kompromis med deres fordele.
"I visse situationer kan ABLE-konti give meget mening," sagde hun. "Vi anbefaler endda at åbne en for at lære børn økonomistyring, måske ved at knytte et betalingskort til kontoen for at lære dem pengefærdigheder."
En finansiel professionel, ideelt set en, der forstår den indvirkning, som forskellige opsparingskonti har på invalideydelser, kan hjælpe dig med at afgøre, om en ABLE-konto, et alternativ eller en kombination af begge kan være det rigtige for dig.