Nogle gange er det svært for små virksomhedsejere at tage en pause. Men hvis du har foretaget store indkøb for din virksomhed i år, kan du muligvis trække dem fra på din selvangivelse. Du kan afskrive udgifter ved at vælge sikkerhavnsvalget for små skatteydere.
En sikker havn fritager dig for ansvar, hvis du opfylder angivne betingelser. Du får med andre ord noget slap, hvis du opfylder visse betingelser.
Regeringen kan sætte en sikker havn-bestemmelse på et vilkårligt antal situationer. Som ejer af en lille virksomhed vil du gerne vide mere om safe harbor-valget for små skatteydere.
Safehavnsvalget reducerer eller fjerner din skattepligt, hvis du opfylder kravene. Du kan reducere dine skyldige skat ved at kræve kvalificerede udgifter som skattefradrag for små virksomheder.
At vide, hvordan man afskriver forretningsudgifter, lyder som et job for finansielle fagfolk. Men det er vigtigt for dig at forstå nogle generelle ideer om skattefradrag.
Du ved, at du skal betale skat af erhvervsindkomst. For at mindske din skattebyrde kan du afskrive små virksomheders udgifter på din selvangivelse. Ofte er udgifterne materielle goder.
Materiel ejendom har en fysisk form, som en maskine eller bygning. Du kan se og røre ved håndgribelig ejendom, og det fylder i din virksomhed. Da materiel ejendom øger din virksomheds værdi, er det et aktiv.
Nogle materielle aktiver er langsigtede, hvilket betyder, at du vil bruge dem i mere end et år. Langsigtede, materielle aktiver afskrives, hvilket betyder, at de mister værdi over tid. I modsætning til at fratrække hele prisen på en vare, kan du afskrive afskrivningsberettiget ejendom i flere år ved at bruge formular 4562.
Der er to hovedmetoder til at afskrive materiel ejendom. Den metode, du bruger, afhænger af IRS's regler om materielle ejendomsbestemmelser, typen af aktiv og omkostningerne. De to metoder er at fratrække og aktivere udgifter.
For at fratrække en udgift skal du trække hele eller dele af varens omkostninger fra din skattepligt. IRS fastsætter regler, der siger, hvilke varer der er fradragsberettigede, og hvordan du beregner størrelsen af hvert fradrag. Fradrag kaldes også udgift.
Normalt bør du med langsigtede aktiver vente med at indregne udgiften på din selvangivelse. Du kan forsinke udgiften ved at aktivere aktivet.
Langsigtede aktiver koster mere, og du bruger flere år på at betale dem af. Aktivering af aktivet giver dig mulighed for at sprede afskrivning af varen over flere år. På den måde balancerer du dine skattefradrag med varens fakturabetalinger.
Safe Harbor-valget giver dig mulighed for at fratrække afskrivningsberettigede ejendom i stedet for at kapitalisere den. Selvom du ville have spredt afskrivningen over flere år, giver safe harbor-valget dig mulighed for at få den fulde afskrivning i det år, du har betalt udgiften.
Prisen på varen skal være under safe harbor-grænsen, for at du kan trække den fra. Hvis varen ikke opfylder tærskelkravene, skal du aktivere den med stort.
Sikker havn-tærsklen begrænser mængden af materielle ejendom, du kan trække fra i stedet for at kapitalisere. I 2015 hævede IRS tærsklen for sikker havn.
Safe harbor-tærsklen steg fra $500 til $2.500 pr. faktura. Du kan nu fratrække afskrivningsberettigede varer med fakturabeløb op til $2.500.
For eksempel købte du et stykke udstyr for $1.000. Normalt kapitaliserer du udstyr, hvilket betyder, at du afskriver det over flere år. Med den nye tærskel på 2.500 USD kan du trække det fulde beløb fra i løbet af det indeværende år.
Det giver dig mulighed for et større fradrag for indeværende år. Hvis dine midler er lave, behøver du ikke vente med at afskrive en udgift over flere år. Den nye tærskel forenkler også papirarbejde og bogføringsregler for små virksomhedsejere.
Du skal kunne vise skattevæsenet en faktura for den materielle ejendom, du afskriver. Og du kan ikke bruge sikker havn til at fratrække inventar eller land.
Du kan anvende den nye safe harbor-tærskel på tidligere selvangivelser til 2012. For at kræve fradrag for skatter, du allerede har betalt, skal du indsende en ændret selvangivelse. Den formular, du bruger, afhænger af din virksomhedsstruktur.
I lighed med safe harbor-valget tillader § 179 virksomheder at fratrække det fulde beløb for en udgift til udstyr eller software. Normalt skal du, når du køber udstyr, afskrive udgiften over tid. For eksempel, hvis du bruger 30.000 USD på en maskine, kan du afskrive 10.000 USD i tre år. Afsnit 179 giver dig mulighed for at afskrive hele $30.000 for det år, du købte varen.
Hvis du vil fratrække et afskrivningsberettiget aktiv, skal du vælge safe harbor. For at vælge safe harbor skal du oprette en erklæring med titlen "Afsnit 1.263(a)-1(f) de minimis safe harbor-valg" og vedhæfte den til din selvangivelse.
Erklæringen skal indeholde dit navn, adresse, skatteyderens identifikationsnummer (TIN) og en erklæring om, at du vælger sikker havn. Ved at vælge safe harbor skal du anvende reglen på alle udgifter, der opfylder kravene.
Har du brug for en nem måde at spore dine udgifter på? Patriots kontantbaserede regnskabssoftware bruger et simpelt cash-in, cash-out system. Vi tilbyder gratis, USA-baseret support. Prøv det gratis i dag.