Denne artikel er blevet opdateret, så den afspejler 2022-priser.
Hvis du er selvstændig, kan du blive overvældet af de udgifter, du har, herunder dine selvstændige skattepligter. Du kan dog kræve skattefradrag for selvstændige for at reducere det beløb, du skylder i skat.
Se, hvordan du kan drage fordel af selvstændige skattelettelser nedenfor.
Du er selvstændig, hvis din virksomhed er uregistreret. Generelt gælder selvstændig erhvervsvirksomhed for virksomheder, der er struktureret som enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber og selskaber med begrænset ansvar (LLC'er), der ikke beskattes som selskaber.
Udgifter til selvstændig erhvervsvirksomhed kan stige. Men når du først benytter dig af selvstændige skattefordele, vil du se en reduktion i dine forpligtelser.
Du undrer dig måske, Hvad kan jeg gøre krav på for at være selvstændig? Tag et kig på denne skattefradragsliste for selvstændige for at komme i gang. Lær derefter, hvordan du kan kræve disse selvstændige fradrag nedenfor.
Alle, der arbejder, er ansvarlige for at betale socialsikring og Medicare-skat. Men hvis du er selvstændig, er dit ansvar ekstra dyrt.
Medarbejdere betaler 7,65% for at dække socialsikring og Medicare-skatter, og deres arbejdsgiver betaler de øvrige 7,65%. Men fordi du er i forretning for dig selv, har du ikke nogen, der deler dine socialsikrings- og Medicare-skatteforpligtelser med dig.
Når du er selvstændig, er du ansvarlig for at betale selvstændig skat for at dække dine socialsikrings- og Medicare-skatteforpligtelser. Selvstændig skat er 15,3 % af din løn. Husk, at der også er et løngrundlag for social sikring og yderligere Medicare-skat, der kan påvirke din skattesats for selvstændige.
Tanken om ekstra skat kan være overvældende for mange selvstændige. IRS lader dig trække den arbejdsgiverækvivalente del af din selvstændige skat, som er 7,65%, når du regner ud din justerede bruttoindkomst. Husk, at dette selvstændige skattefradrag kun påvirker din indkomstskat.
Du kan finde fradraget for selvstændig skat på linje 57 i formular 1040. Du skal udfylde og vedhæfte Schedule SE for at kræve dette fradrag.
Når du er selvstændig, er du ansvarlig for at få din egen sygeforsikringsdækning, hvilket kan blive dyrt.
Du kan trække det beløb, du har betalt for din sygesikringspræmie, fra din justerede bruttoindkomst. Din sygesikringsplan skal oprettes under din virksomhed.
Sygesikringsfradraget gælder for det beløb, du betaler for dig selv, din ægtefælle og dine pårørende. Du kan dog ikke kræve et sygesikringsfradrag, hvis du var berettiget til at deltage i din ægtefælles sygesikringsplan.
Når du indsender din formular 1040, skal du indberette dit selvstændige sygesikringsfradrag på linje 29.
Du kan kræve hjemmekontorfradraget, hvis du bruger en del af din bolig til erhverv. De udgifter, du kan kræve, omfatter renter på realkreditlån, forsikring, forsyningsselskaber og reparationer. Du kan dog kun kræve de udgifter, der gælder for den del af din bolig, der udelukkende anvendes til erhvervsdrift.
Der er to metoder til at fratrække udgifter til hjemmekontor:almindelig eller forenklet metode.
Med den almindelige metode skal du beregne dit hjemmekontors faktiske udgifter. Du skal også bestemme, hvor stor en procentdel af pladsen dit hjemmekontor optager. Derefter ganges procentdelen med dine udgifter. For eksempel, hvis dit hjemmekontor fylder 10 % af dit huss kvadratmeter, kan du gøre krav på 10 % af dine forbrugsregninger.
Hvis dit hjemmekontor er mindre end 300 kvadratmeter, kan du vælge den forenklede metode. Under denne metode multiplicerer du dit hjemmekontors kvadratfod med standard IRS-satsen på $5 pr. kvadratfod. Det betyder, at du kan trække op til $1.500 (300 X $5).
Ligesom hjemmekontorfradraget kan du kræve et erhvervskilometerfradrag for erhvervsmæssig brug af din bil. For at undgå at gøre krav på personlig brug af din bil skal du føre nøjagtige optegnelser.
Du kan enten bruge standard kilometersatsen eller den faktiske udgiftsmetode til at bestemme det beløb, du kan kræve.
Standard kilometersatsen er et fast beløb, der bestemmes af IRS. Det ændrer sig hvert år. Fra den 1. januar 2022 til den 30. juni 2022 er standard kilometersatsen 58,5 cent pr. kørt forretningsmile. Standard kilometersatsen fra den 1. juli 2022 til den 31. december 2022 er 62,5 cent pr. kørt forretningsmil.
Med den faktiske udgiftsmetode skal du beregne, hvor meget du har brugt på biludgifter. Beregn derefter procentdelen af din bil brugt til erhvervslivet.
Er du selvstændig, kan du også trække bidrag til din pensionsordning. Hvis du har en SEP eller SIMPLE IRA eller en anden kvalificeret plan, kan du trække op til IRS-grænsen.
Du kan kræve skattefradrag for pensionsordninger på formular 1040, linje 28.
Når du starter eller driver din virksomhed, har du måske optaget et lån til mindre virksomheder. Lån kan være en fantastisk måde at finansiere din virksomhed på, men renterne kan akkumuleres hurtigt.
Et andet selvstændigt skattefradrag, du kan tage, er renter på et erhvervslån eller kreditkort.
For forretningsrelaterede rejser kan du kræve 100 % af dit rejsefradrag. Og du kan gøre krav på 50 % af dine måltider, hvis du er på forretningsrejse. Ligeledes kan du kræve 50 % af måltidsudgifterne, hvis du tager en klient ud.
Rejseudgifter inkluderer transport, logi og måltider samt renseri. Du kan klassificere udgifter under rejsefradraget, hvis du rejser hjemmefra og har udgifter, der er almindelige og nødvendige.
Hvis du har brug for forsikring, licenser eller tilladelser til din virksomhed, kan du trække omkostningerne fra.
At få en virksomhedsforsikring er en vigtig del af at drive din virksomhed sikkert og lovligt. For eksempel kan du vælge at tegne en generel ansvarsforsikring for din virksomhed.
Indhentning af erhvervslicenser og tilladelser er også afgørende for at drive en lovlig operation. Du kan trække virksomhedsregistreringsgebyrer og tilladelser fra. Og du kan trække de licenser, du skal have for at drive din virksomhed.
At få professionel hjælp fra rådgivere som advokater og revisorer kan hjælpe dig med at sikre, at din virksomhed er korrekt sat op, din økonomi er på rette spor osv.
Du kan fratrække juridiske og professionelle honorarer, der er almindelige, nødvendige og relaterer til din virksomhed.
Leder du efter en nem måde at spore din skattepligtige indkomst? Patriots online regnskabssoftware er lavet til ikke-revisoren, så det er nemt at spore dine udgifter. Derudover tilbyder vi gratis, USA-baseret support. Få din gratis prøveperiode nu!