Hvis din virksomhed opererer på et sted, der pålægger moms, er du sandsynligvis bekendt med begrebet omsætningsafgift. Men har du hørt om en momsforbindelse?
Mestring af moms-nexus koger ned til ét spørgsmål:Hvad er nexus ? Læs videre for at lære det grundlæggende om momsnexus, herunder statslige retningslinjer og nexusskattelove.
Omsætningsafgiftsnexus afgør, om en virksomhed har en betydelig tilstedeværelse i et område for at opkræve moms. Nexus-tilstedeværelse omfatter din virksomhed, medarbejdere, varehuse og inventar. Omsætningsafgiftsnexus kræver, at virksomheder, der driver forretning i en stat, opkræver og betaler moms i den pågældende stat. Hvis du f.eks. sælger varer eller tjenester i Boston, skal du indgive og betale salgsafgifter fra Massachusetts.
En virksomheds tilstedeværelse kan være permanent eller midlertidig.
Permanent tilstedeværelse refererer til en virksomhed, der har en permanent fysisk tilstedeværelse eller lokation. At eje eller leje ejendom og opbevare produkter på et sted betragtes som permanent. Når en virksomhed opretter forbindelse i et område, bliver virksomheden ansvarlig for salgsafgifter i den pågældende by, amt eller stat.
Midlertidig tilstedeværelse er ethvert sted, hvor en medarbejder, ejer eller anden virksomhedsrepræsentant udfører arbejde på virksomhedens vegne. For eksempel kan en virksomhed have salgsrepræsentanter, der rejser til forskellige stater for at sælge produkter. Når en medarbejder rejser på forretningsrejse, kan det skabe en momsforbindelse i dette område.
Nexus-regler for momsformål kan afhænge af staten. Nogle stater tillader virksomheder at etablere en væsentlig fysisk tilstedeværelse inden for en dag. På den anden side kan det tage længere tid at etablere en tilstedeværelse i andre stater.
For eksempel kan én stat bestemme en endags-messe nok af en fysisk tilstedeværelse til at skabe forbindelse, mens en anden stat ikke kan.
Det kan blive vanskeligt at opkræve moms. Som virksomhedsejer skal du kende til hver enkelt stats skattelovgivning.
En generel tommelfingerregel er at bruge afgiftssatsen i den stat, hvor varen leveres til (dvs. destinationsmoms). Denne regel vedrører dog kun forsendelse af produkter til kunder.
For salg foretaget personligt skal virksomheder bruge stedets momsoplysninger. Brug den aktuelle placerings momssats for alle personlige køb.
Vær også opmærksom på momsfridage. En momsferie kan omfatte en skattefri weekend, dag eller hel uge, afhængigt af den stat, du har nexus i.
For stater, hvor du har nexus, skal du få en momstilladelse fra den pågældende stats skatteafdeling. Salgsafgiftssatserne varierer afhængigt af stat og lokalitet, så sørg for at indsamle den korrekte sats.
Efter at have opkrævet moms, skal du overføre momsen til det korrekte offentlige organ (f.eks. Department of Revenue). Spørg din stat for at finde ud af, hvor du skal betale din moms.
Du kan se flere oplysninger om nexus-skattelove for omsætningsafgift på Federation of Tax Administrators-webstedet.
Efterhånden som teknologien udvikler sig, gør reglerne for nexus-omsætningsafgift det også. Regnskab for onlinesalg er endnu mere kompliceret, når du medregner nexus moms.
Din virksomheds nexus bestemmer, hvor meget moms du opkræver på internetsalg. Virksomhedsejere skal opkræve moms på internetsalg, hvis virksomheden har nexus i leveringsstaten. En Ohio-baseret virksomhed med en kunde i Ohio har f.eks. nexus og skal opkræve moms.
Opkræve ikke moms, hvis en stat ikke håndhæver moms. Stater, der ikke opkræver moms, omfatter Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon.
Tidligere, hvis din virksomhed ikke havde nexus i en stat, var momsopkrævning ikke påkrævet. Men i 2018 afgjorde højesteret, at virksomheder, der sælger online, skal opkræve moms fra kunder i andre stater. Lad os f.eks. sige, at en forhandler i Michigan sælger varer til en kunde i Idaho. Michigan-forhandleren skal beregne og opkræve moms fra Idaho.
Spørg din stat for nexus-regler vedrørende e-handelsvirksomheder. Overvej at tjekke med en revisor, før du opkræver moms.
Har du brug for en måde at spore din virksomheds transaktioner på? Patriots online regnskabssoftware er nem at bruge til at spore indtægter og udgifter. Og vi tilbyder gratis, amerikansk-baseret support. Prøv det gratis i dag!
Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato d. 1/6/2015.