Virksomheder har andre regler og ansvar end andre forretningsstrukturer. Og hvis du ejer et selskab eller er aktionær i et, bør du vide, hvad dobbeltbeskatning er.

I modsætning til andre typer forretningsstrukturer er virksomheder underlagt dobbeltbeskatning. Læs videre for at få svaret på, hvad der er dobbeltbeskatning, og quizz dig selv om dobbeltbeskatningsoplysninger.

Hvad er dobbeltbeskatning?

Dobbeltbeskatning er, når du betaler indkomstskat to gange af den samme indkomstkilde. I tilfælde af virksomheder betyder dobbeltbeskatning, at et selskab beskattes på både personligt og forretningsmæssigt niveau.

Virksomheder, der har dobbeltbeskattet indkomst omfatter:

• Corporations (C Corps)
• LLC'er, der vælger at blive behandlet som selskaber

Andre typer forretningsstrukturer, såsom S-selskaber eller LLC'er, kan undgå dobbeltskat. Hvordan spørger du? Disse andre forretningsstrukturer har noget, der kaldes pass-through-beskatning.

Ved gennemløbsbeskatning beskattes indkomst kun én gang. Gennemløbsbeskatning er, når skatterne "passer gennem" virksomheden til ejerne eller enkeltpersoner i stedet.

Virksomhedsstrukturer, der typisk har gennemløbsbeskatning, er:

• Enkeltmandsvirksomheder
• Partnerskaber
• selskaber med begrænset ansvar (LLC)
• S-selskaber

Sådan fungerer dobbeltbeskatning

For selskaber beskattes virksomheden som en forretningsenhed, og hver aktionærs personlige indkomst beskattes også.

Dobbeltbeskatning kommer i spil, fordi selskaber betragtes som separate juridiske enheder fra deres aktionærer.

Virksomheder betaler skat af deres årlige indtjening. Når et selskab udbetaler udbytte til aktionærer, har udbyttet også skatteforpligtelser. Aktionærer, der modtager udbytte, skal betale skat af dem. Derfor dobbeltbeskatning.

Selskaber betaler ikke skat af erhvervsindkomst (tilbageholdt indkomst), før den udbetales i udbytte til aktionærerne.

Føler du dig fortabt over virksomhedsdobbeltbeskatning? Brug det praktiske flowdiagram nedenfor:

Selskab ⇒ Betal indkomstskat på virksomhedsniveau

Aktionærer i selskab ⇒ Modtag udbytte ⇒ Betal indkomstskat af udbytte

Undgå dobbeltbeskatning

Så hvordan kan du undgå dobbeltbeskatning i din virksomhed? Der er et par ting, du kan gøre for at undgå at blive dobbeltbeskattet, herunder:

• Ikke at strukturere din virksomhed som en virksomhed
• At have ansatte til at være aktionærer (mindre selskaber)
• Tilføjelse af aktionærer til lønningslisten som medlemmer af bestyrelsen (større selskaber)

Du kan undgå dobbeltbeskatning ved at strukturere din virksomhed som en enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, LLC eller S Corp. Igen har andre virksomhedsstrukturer gennemløbsbeskatning, der giver dig mulighed for at undgå at blive dobbeltbeskattet.

Du kan undgå dobbeltbeskatning, hvis du gør dig selv, ejere eller andre aktionærer til ansatte i selskabet. Medarbejdere betaler i stedet indkomstskat af deres indtjening.

For helt at undgå dobbeltbeskatning bør du overveje ikke at udlodde udbytte. Du kan vælge en anden betalingsstrategi (f.eks. medarbejderkompensation). Du kan også sætte indkomsten tilbage i virksomheden i stedet for at udbetale udbytte.

Popquiz med dobbeltbeskatning

Dobbeltbeskatning kan være forvirrende. Test din viden om dobbeltbeskatning nedenfor. Og husk, intet snyd!

1. Hvem er ansvarlig for at betale indkomstskat af udbytte?

A. Ejere
B. Aktionærer
C. Selskabet

2. Hvilken virksomhedsstruktur er typisk omfattet af dobbeltbeskatning?

A. S Corp
B. C Corp
C. Partnerskab

3. Ved dobbeltbeskatning beskattes selskaber af en:

A. Personligt niveau
B. Forretningsniveau
C. Begge ovenstående

Svar:B., B., C.

På jagt efter en softwareløsning? Stop med at lede. Patriots online regnskabssoftware lader dig nemt spore dine indtægter og udgifter. Og vi tilbyder gratis, amerikansk-baseret support. Kom i gang med en selvstyret demo i dag!

Vi er altid klar til at holde samtalen i gang. Giv os et like på Facebook og del dine tanker om vores seneste artikler.