Foretog du betalinger til uafhængige entreprenører i løbet af året? Hvis det er tilfældet, skal du bruge formular 1099-NEC. Lær, hvordan du udfylder en 1099-NEC for nøjagtig rapportering af entreprenørbetalinger.
Lige da du troede, du havde udfyldt formular 1099-MISC ned til en videnskab, dukker den genoplivede 1099-NEC ind.
Fra og med skatteåret 2020 skal virksomheder, der foretager entreprenørbetalinger, rapportere dem på formular 1099-NEC, Nonemployee Compensation.
Tidligere brugte virksomheder Form 1099-MISC, Miscellaneous Information, til at rapportere kompensation til ikke-medarbejdere og en række diverse betalinger til leverandører (f.eks. husleje).
Afhængigt af dine forretningsaktiviteter i løbet af året, skal du muligvis udarbejde både Form 1099-NEC og Form 1099-MISC.
Strømline dit ansvar med Patriot's AccountingBrug formular 1099-NEC udelukkende til at rapportere kompensationsbetalinger til ikke-medarbejdere på $600 eller mere, du foretager i løbet af din virksomhed, til personer, der ikke er ansatte.
Rapporter betalinger for:
Hvis du foretager olie- og gasbetalinger for en driftsrente på $10 eller mere, skal du rapportere betalingen på formular 1099-NEC.
Du kan betale dine ikke-ansatte kompensation i form af gebyrer, provisioner, præmier, priser eller andre former for kompensation for tjenester. Medtag alle disse betalinger på formular 1099-NEC.
Brug formular 1099-MISC til at rapportere alle typer 1099 diverse betalinger:
Formular 1099-NEC skal sendes til entreprenøren og IRS senest den 31. januar hvert år.
Det betyder, at du skal vide, hvordan du udfylder 1099 for entreprenør inden deadline. Heldigvis er Form 1099-NEC en kort formular.
Der er syv unummererede felter på venstre side af 1099. Disse felter beder om oplysninger om betaleren (det er dig) og modtageren (det er entreprenøren, du har betalt i løbet af året). Der er også syv nummererede felter til højre, hvor du indtaster beløb.
Her er 1099-NEC instruktionerne, opdelt boks-for-boks:
Den første unummererede boks beder om lidt information om dig, inklusive din virksomhed:
Disse oplysninger er ikke spredt ud mellem flere kasser. Indtast alle ovenstående oplysninger om dig og din virksomhed i det første felt.
Dernæst skal du indtaste dit skatteyderidentifikationsnummer (TIN) på formular 1099-NEC. CPR-numre og Employer Identification Numbers (EIN) er begge TIN'er.
Husk, at formateringen varierer afhængigt af, om du bruger et EIN eller SSN:
Kan du ikke huske dit TIN? Ingen problemer. Du skal blot finde en informationsretur eller en arbejdsgiverskatteformular fra fortiden, såsom en 1099-MISC eller Form 941.
Dernæst skal du indtaste entreprenørens TIN. Ikke sikker på, hvor man kan finde dette? Du skal have disse oplysninger fra da arbejderen udfyldte formular W-9, anmodning om skatteyderidentifikationsnummer og certificering.
Når du hyrer entreprenører, skal de udfylde formular W-9. På den måde har du de oplysninger, du har brug for – såsom deres TIN, navn og adresse – til nøjagtigt at udfylde formular 1099-NEC.
Forhåbentlig har du opbevaret formular W-9 i dit regnskab. Når du har fundet det, skal du scanne efter del I:skatteyderens identifikationsnummer (TIN). Indtast derefter entreprenørens CPR-nummer eller arbejdsgiverens identifikationsnummer, alt efter hvad de har indtastet på W-9.
Det eneste du skal indtaste i denne boks? Entreprenørens navn. Hvis du har spørgsmål om stavning, kan du se formularen W-9, som du indsamlede fra arbejderen på tidspunktet for ansættelsen.
Indtast entreprenørens adresse. Du burde være i stand til at hente disse oplysninger fra formular W-9. Hvis du er bekymret for, at adressen ikke længere er aktuel, skal du kontakte entreprenøren.
Indtast følgende entreprenøroplysninger i dette felt:
Igen skal du være i stand til at trække disse oplysninger fra formular W-9 eller bekræfte dem med den ikke-ansatte.
Har du givet entreprenøren et unikt nummer til dine optegnelser? Hvis du gjorde det, skal du indtaste kontonummeret i denne boks. Og hvis du ikke gjorde det, så lad boksen stå tom.
Rubrik 1 er, hvor du indtaster det fulde beløb for betalinger, du har givet til en ikke-ansat i løbet af året.
Rapporter alle betalinger, du har foretaget:
Arbejderen bruger beløbet i boks 1 til at indsende deres selvangivelse. Dette beløb pålægges selvstændig skat. Hvis en betaling ikke er underlagt skat af selvstændig erhvervsvirksomhed og ikke kan rapporteres andre steder på formular 1099-NEC, skal du indberette beløbet i boks 3 i formular 1099-MISC.
Hvis du foretog direkte salg på 5.000 USD eller mere af forbrugerprodukter til videresalg, køb-salg, depositumsprovision eller ethvert andet grundlag, skal du indtaste et "X" i afkrydsningsfeltet. Eller du kan indtaste et "X" i boks 7 på formular 1099-MISC.
Indtast ikke et beløb i boks 2. Det er blot et afkrydsningsfelt.
I øjeblikket er kasse 3 tom. Ifølge IRS er det "reserveret til fremtidig brug." Du skal muligvis bruge denne boks i fremtidige skatteår, men ikke endnu.
Har du tilbageholdt nogen føderal indkomstskat fra entreprenørens løn? Typisk gør du ikke. Men hvis deres løn er underlagt backup tilbageholdelse, skal du tilbageholde føderal indkomstskat.
En entreprenørs løn er underlagt backup tilbageholdelse, hvis IRS meddeler dig, at deres TIN er forkert, ELLER du har modtaget et forkert TIN på Form W-9. Den ekstra kildeskat er 24 % af deres løn.
Så hvis du skulle tilbageholde føderal indkomstskat fra entreprenørens løn, skal du rapportere beløbet i boks 4.
Har du tilbageholdt statslig indkomstskat af entreprenørbetalinger? Generelt behøver du ikke at tilbageholde skat fra ikke-ansattes kompensationsbetalinger. Men hvis du gjorde det, skal du indberette de tilbageholdte skatter i boks 5.
Du kan rapportere tilbageholdte betalinger for op til to stater.
Husk, at du ikke behøver at udfylde rubrik 5 – 7 på den kopi, du sender til IRS. Disse kasser er kun til modtageren og staten.
Hvis du tilbageholdt statsskat, skal du indtaste statens forkortede navn samt dit statslige identifikationsnummer i rubrik 6.
Hvis du rapporterer for mere end to stater, skal du matche staten og beløbene korrekt, så de er ved siden af hinanden.
Sidst, men ikke mindst, indtast beløbet for statsbetalingen i rubrik 7.