Som virksomhedsejer og forbruger er du sandsynligvis bekendt med moms. De fleste stater har trods alt en form for moms. Men du er måske mindre bekendt med brugsafgift og hvordan det virker sammenlignet med moms. Vil du finde ud af forskellen mellem moms og brugsafgift? Fortsæt med at læse.
Selvom moms og brugsafgift har nogle ligheder, har de også nogle vigtige forskelle. Tjek, hvordan de to typer afgift sammenlignes og kontrasterer ved at lære følgende om hver afgift:
Omsætningsafgift er en form for gennemløbsskat. Det betyder, at afgiften går gennem virksomheden og over på kunden. Femogfyrre stater og Washington D.C. har en form for moms (f.eks. stat, lokal eller begge dele). Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon har ingen statslige omsætningsafgiftslove.
Virksomheder opkræver moms på salgsstedet, når en kunde foretager et køb. Kunder er ansvarlige for at betale moms på gældende køb. Virksomhedsejeren er dog ansvarlig for at opkræve og overføre momsen til det rette bureau.
I nogle tilfælde kan kunder være fritaget for at betale moms af visse produkter (f.eks. fødevarer eller dagligvarer). Og nogle stater har endda momsfridage, der fritager visse varer, såsom tøj og sko, fra moms for en dag (eller dage), uge eller weekend. Omsætningsafgiftsregler og helligdage varierer dog efter stat og lokalitet.
Mængden af moms, du opkræver, afhænger af, hvilken stat, amt eller by, din virksomhed har fysisk tilstedeværelse i, også kendt som momsforbindelse. Omsætningsafgiftsnexus afgør, om din virksomhed har tilstrækkelig tilstedeværelse på et sted til at opkræve moms. For eksempel ser stater på faktorer som kontorplacering, ansatte og salgsmængde for at afgøre, om du har forbindelse.
Virksomheder, der er beliggende i en stat med moms, og som har momstilknytning, skal opkræve momsen fra kunder på momspligtige køb. Generelt er moms en procentdel af kundens samlede regning (f.eks. 6%). Igen er sælgeren ansvarlig for at opkræve og betale momsen.
For at opkræve moms fra kunder skal du have en momstilladelse. Virksomheder, der skal opkræve moms, skal ansøge om driftstilladelse. Ansøg om en momstilladelse, før du begynder at sælge i din virksomhed.
Her er din opsummering af moms:
Brugsafgift er en type salgsafgift, som regeringen pålægger forbrugere, der ikke betaler skat på købstidspunktet.
I modsætning til almindelig moms, opkræver du ikke brugsafgift fra kunder . I stedet er kunderne ansvarlige for at betale brugsafgift direkte til staten. Hvis en kunde er ansvarlig for at betale brugsafgift, overlades satsen til den stat, hvor køberen bruger, opbevarer eller forbruger produktet. Generelt er brugsafgiftssatser de samme som momssatser.
Brugsafgift gælder typisk kun for køb uden for staten, hvor der ikke blev opkrævet moms. I de fleste tilfælde gælder brugsafgift, når du sælger en afgiftspligtig vare til en køber i en anden stat, hvor du ikke har en momsforbindelse. Fordi du ikke har nexus, er du ikke ansvarlig for at overføre moms på købet til din stat.
Selvom nogle forbrugere er ansvarlige for at betale og indberette brugsafgift, gør mange det ikke. På grund af dette foretog højesteret opdateringer af nogle salgs- og brugsafgiftslove i South Dakota v. Wayfair sag. Takket være afgørelserne kan stater nu kræve, at virksomhedsejere opkræver moms på alle produkter, der sælges online, selvom virksomheden ikke har fysisk tilstedeværelse i staten (alias økonomisk sammenhæng).
Hvis din virksomhed er i en stat med opdaterede love, skal du muligvis opkræve moms. Hvis din stat følger nye brugsafgiftsregler, er forbrugerne ikke længere ansvarlige for at betale brugsskat. Spørg din stat for at få flere oplysninger om brugsskatteregler.
Her er din brugsskatteoversigt:
Pyha, det var en masse information at suge ind i. Her er en kort opsummering af lighederne og forskellene mellem moms og brugsafgift:
Både salgs- og brugsafgift:
Følgende kan variere afhængigt af, om du beskæftiger dig med brugsafgift eller moms:
Klar til at se brug og moms i aktion? Lad os tage et kig på et par eksempler nedenfor.
Hvis du har momsnexus, skal du opkræve moms (stat, land og/eller by). Lad os sige, at din virksomhed har en momsforbindelse i Ohio. I Ohio er statens salgsafgiftssats 5,75 %. Det sted, du befinder dig i, har ingen yderligere moms. Det betyder, at du skal opkræve 5,75 % til moms på afgiftspligtige køb.
Lad os sige, at du driver en onlineforretning i Wisconsin. Du har nexus eller tilstedeværelse i Ohio, Pennsylvania og Minnesota. Du sælger til en kunde i Florida, men har ikke nexus i den stat. Fordi du ikke har nexus i Florida, behøver du ikke at opkræve moms fra kunden. I stedet er kunden ansvarlig for at betale brugsafgift til deres stat.
Du sælger til en kunde i en af de stater, du har forbindelse i, f.eks. Ohio. Fordi du har nexus i Ohio, skal du opkræve moms fra kunden. Og fordi kunden allerede betaler moms af købet, er de ikke ansvarlige for at betale brugsafgift.
Har du brug for en nem måde at spore din stats moms og forretningstransaktioner på? Patriots online regnskabssoftware lader dig strømline den måde, du registrerer din virksomheds indtægter og udgifter på. Derudover har vi gratis USA-baseret support. Kom i gang med en gratis prøveperiode i dag!