Du har besluttet at starte en virksomhed. Eh … er det en hobby? Hvordan ved du, om du tjener lidt sidepenge på en hobby eller driver en fuldgyldig virksomhed? Betyder det noget? Tja, IRS bekymrer sig om, hvorvidt du har en forretning eller en hobby – så det burde du også.

Læs videre for at lære forskellen mellem en hobby og en virksomhed, hvordan du fortæller, hvilken du har, og hvorfor det betyder noget.

Forskellen mellem en virksomhed og en hobby

Når du beslutter dig for at forfølge din passion og tjene nogle penge på den, har du enten en hobby eller forretning. Så er det en forretning eller en hobby?

IRS definerer de to som følger:

• Virksomhed: Fungerer for at skabe overskud
• Hobby: Fungerer til sport eller rekreation, ikke at tjene penge

Det er selvfølgelig ret generelle definitioner. Dine aktiviteter kan falde i en gråzone. Eller du kan være i tvivl om, hvad der bedst beskriver din situation. Når du er i tvivl, så brug IRS's hobby vs. business ni-delt test.

IRS hobby vs. business test

IRS bruger en ni-delt test til at hjælpe skatteyderne med at afgøre, om de har en hobby eller virksomhed.

Overvej dine svar på følgende, når du skal afgøre, om du har en virksomhed eller hobby:

1. Vedligeholder du fuldstændige og nøjagtige bøger og optegnelser og udføre aktiviteten på en forretningsmæssig måde?
2. Gør tid og kræfter du lægger i aktiviteten viser din hensigt om at gøre den rentabel?
3. Er du afhængig af indkomst fra aktiviteten til dit levebrød?
4. Er tab på grund af omstændigheder uden for din kontrol eller normale for opstartsfasen af ​​din virksomhedstype?
5. Ændrer du betjeningsmetoder at forbedre rentabiliteten?
6. Har du og dine rådgivere viden nødvendig for at udføre aktiviteten som en succesfuld virksomhed?
7. Har du haft succes i at opnå overskud i lignende aktiviteter i fortiden?
8. Giver din aktivitet profit om nogle år? Hvor meget overskud giver det?
9. Kan du forvente at opnå et fremtidigt overskud fra opskrivningen af ​​aktiverne bruger du?

IRS har også en tommelfingerregel, skatteydere kan bruge. Hvis du har en aktivitet, der er rentabel i tre ud af fem på hinanden følgende år , IRS betragter det som en forretning. Og hvis du opdrætter, udstiller, træner eller racer heste, betragtes aktiviteten som fortjeneste, hvis du giver overskud i to ud af syv på hinanden følgende år .

For mere information om, hvorvidt du har en virksomhed eller hobby på dine hænder, tjek IRS' websted.

Hobby kontra erhvervsskattelovgivning

Så hvorfor betyder forskellen mellem hobby versus forretning betydning? Det hele bunder i forretning vs. hobbyindkomst. Der er skattemæssige incitamenter for at starte en virksomhed i modsætning til at dyrke en hobby.

Virksomheder kan fratrække kvalificerende almindelige og nødvendige udgifter. Så hvis du falder ind under IRS-klassificeringen af ​​en virksomhed, kan du tage et skattefradrag for berettigede tab.

Tidligere kunne skatteydere, der havde en hobby, trække hobbyrelaterede udgifter fra som "diverse specificerede fradrag" i visse situationer. Ikke mere. Skattelettelser og jobloven fra 2017 fjernede dette fradrag.

Ifølge IRS: