Når du starter en virksomhed, er der en række forretningsstrukturer at vælge imellem. To populære typer forretningsstrukturer er et S-selskab og LLC. Hvis du overvejer at vælge en af disse strukturer, så find ud af de vigtigste forskelle mellem S Corp vs. LLC og find ud af, hvilken der er bedst for dig.
Mange virksomhedsejere ender med at vælge mellem at starte et S Corp eller LLC. Ifølge National Association of Small Business er 35% af små virksomheder LLC'er, og 33% er S-selskaber. Det er et ret tæt løb.
Så hvad er forskellen mellem LLC og S Corp? Hvad er deres fordele og ulemper? Få svar på disse spørgsmål og mere ved at tjekke vores S corporation vs. LLC Q&A nedenfor.
Hvad er et S Corp ? Et S Corp, eller S-selskab, er en type selskab, der er en separat juridisk enhed fra dens ejere. Hvis du ejer et S Corp, kan du modtage både løn og udlodninger. For at blive et S Corp skal din virksomhed først registreres som et C-selskab eller LLC og derefter vælge S Corp-status ved hjælp af formular 2553. Mange virksomhedsejere beslutter sig for at blive et S Corp på grund af fordelen ved begrænset ansvar.
Hvad er en LLC ? Et selskab med begrænset ansvar (LLC) kombinerer de skattemæssige fordele ved et partnerskab (som vi kommer til senere) med et selskabs begrænsede ansvar. En LLC kan enten være en enkelt-medlem eller multi-medlem virksomhed. Ligesom et S-selskab er en LLC en separat enhed fra dens ejere. En LLC er en populær struktur for virksomhedsejere på grund af dens fleksibilitet.
S-selskabskrav :Ifølge IRS kan du kun strukturere din virksomhed som et S Corp, hvis du opfylder alle af følgende krav:
LLC-krav :Hver stat har sit eget sæt regler for dannelse og drift af et selskab med begrænset ansvar. Nogle virksomheder må ikke danne en LLC på grund af regeringsbestemmelser (f.eks. virksomheder i forsikringsbranchen). Tjek din stats love for at se, om din virksomhed kan være en LLC.
Der er tre hovedmåder, hvorpå S-selskaber og LLC'er adskiller sig. De omfatter:
LLC :Selskaber med begrænset ansvar anvender gennemløbsbeskatning. Ved gennemløbsbeskatning betaler virksomheden ikke selv indkomstskat. I stedet indberetter ejerne erhvervsindkomst og betaler skat på deres personlige selvangivelser. Skatten falder på ejerne, hvilket resulterer i yderligere skatteformularer.
Enkeltmands LLC'er beskattes som enkeltmandsvirksomheder. Ejeren af en enkeltmedlem LLC skal rapportere virksomhedens overskud og tab ved at vedhæfte skema C til deres personlige selvangivelse.
På den anden side behandles multi-member LLC'er som partnerskaber, når det kommer til skatter. Ejere rapporterer erhvervsindkomst og betaler skat på deres personlige selvangivelser. Og hver ejer skal vedhæfte skema K-1 til deres tilbagevenden for at vise LLCs overskud og tab. LLC skal også sende formular 1065 til IRS.
En LLC kan vælge at blive beskattet som et S-selskab i stedet ved at indsende formular 2553. LLC'er kan også vælge at blive beskattet som et selskab ved at udfylde formular 8832 og sende det til IRS. En LLC, der beskattes som et selskab, får dog ikke gennemløbende skattefordele.
Ejere af en LLC betragtes som selvstændige. På grund af dette skal medlemmer også betale selvstændige skat (Social Security og Medicare skatter) til IRS. Ejere er ansvarlige for at estimere, betale og indberette skat.
S Corp :Ligesom LLC'er behøver S-selskaber heller ikke at bekymre sig om dobbeltbeskatning. Overskud og tab overføres direkte til ejerens personlige indkomst uden at være underlagt selskabsskattesatser. Kun ejere eller aktionærer i et S Corp beskattes.
Et S Corp beskattes kun på det personlige plan, men aktionærer er ikke personligt ansvarlige for S Corps tab.
Med et S-selskab modtager aktionærerne en løn, og virksomheden betaler deres lønskat. Lønskatterne kan fratrækkes som en erhvervsudgift i virksomhedens skattepligtige indkomst. Eventuelt resterende overskud går til aktionærerne i form af udbytte.
Indgiv formular 1120-S, U.S. Income Tax Return for en S Corporation, hvis din virksomhed er struktureret som en S Corp. Individuelle ejere modtager skema K-1, der viser udlodninger fra selskabet.
LLC :Medlemmerne (ejerne) af en LLC er i stand til at vælge, om ejere eller visse ledere driver virksomheden. Når flere medlemmer administrerer en LLC, fungerer virksomheden mere som et partnerskab.
S-selskab :S-selskaber skal have en bestyrelse og virksomhedsledere. An S Corps bestyrelse fører tilsyn med ledelsen og er ansvarlig for forretningsbeslutninger. Virksomhedsledere (f.eks. CEO, CFO osv.) styrer den daglige forretningsdrift.
S Corp :S Corps kan ikke have mere end 100 aktionærer i alt, og alle aktionærer skal være amerikanske statsborgere. Selvom S-selskaber ikke har tilladelse til at oprette datterselskaber, kan de udstede én aktieklasse.
LLC :LLC'er kan have et ubegrænset antal medlemmer. Disse medlemmer kan omfatte ikke-amerikanske statsborgere eller indbyggere. Og LLC'er er tilladt datterselskaber uden begrænsninger. LLC'er kan dog ikke udstede aktier.
Som noget andet er der fordele og ulemper ved at danne et LLC eller S Corp. Tag et kig på fordele og ulemper ved hver enkelt nedenfor.
LLC-professionelle:
LLC ulemper:
Fordele ved S Corp:
S Corp ulemper:
Starter en LLC :Følg nedenstående trin for at starte en LLC:
Når det kommer til indlevering af organisationsartikler, har de fleste stater en formular, du kan udfylde. Typisk skal du også betale et ansøgningsgebyr for at blive en LLC.
Husk, at hver stats regler for at starte en LLC kan være forskellige. Kontakt din stat for at få flere oplysninger om at danne et selskab med begrænset ansvar.
Start et S Corp :For at danne et S-selskab skal du først starte et LLC eller et selskab. Indsend derefter formular 2553, Valg af en Small Business Corporation, for at vælge S Corp-status. Husk, at du skal opfylde S-selskabskravene for at danne et S Corp (f.eks. én aktieklasse, færre end 100 aktionærer osv.).
Du skal bruge følgende oplysninger for at udfylde formular 2553:
Send eller fax din udfyldte formular til IRS. Du kan ikke e-file formular 2553. Du skal indsende formular 2553 senest to måneder og 15 dage efter begyndelsen af det skatteår, hvor du ønsker, at S Corp-valget skal træde i kraft.
Uanset om det er et S Corp, et LLC eller en anden type virksomhedsstruktur, har du brug for en nem måde at spore din virksomheds indtægter og udgifter. Med Patriots regnskabssoftware kan du strømline den måde, du registrerer transaktioner på og vende tilbage til det, der betyder mest ... din virksomhed. Prøv det gratis i dag!