At finde en måde at efterlade en arv til dine kære uden at øge deres skattebyrde har altid været en kompliceret sag.

Og desværre for dem, der planlægger at bruge en betydelig IRA-konto eller en kvalificeret plan-konto som en del af deres ejendomsplan, kan det blive endnu sværere, hvis loven om pensionsforbedring og -opsparing fra 2016 til sidst bliver lov. Den foreslåede lovgivning, som Senatets finanskomité vedtog i september 2016, opfordrer til afskaffelse af de såkaldte "stretch"-bestemmelser, der i øjeblikket tilbydes ikke-ægtefællebegunstigede af IRA'er og 401(k)s.

Som det er nu, tager udpegede begunstigede, der arver en af ​​disse konti, minimumskrav baseret på deres egen forventede levetid (ikke den oprindelige kontoindehavers), og de kan strække disse betalinger, så længe de vil – og forlænge skatten -udskydelsesperiode dramatisk.

Hvis lovgivningen fortsætter som skrevet, vil de fleste begunstigede (der er nogle undtagelser) dog være forpligtet til at tømme nedarvede konti på alt undtagen $450.000 inden for fem år efter kontohaverens død.

Alt andet skal væk. Og afhængigt af en modtagers alder og/eller skatteramme, ville dette betyde en væsentlig ændring i skattepligten.

Hvilket er pointen. Onkel Sam har brug for penge, og han vil have fingrene i nogle af de penge, som samvittighedsfulde Baby Boomers har gemt væk i deres kvalificerede pensionsordninger (dem, der er finansieret med før skat-dollar) i årtier. En del af lovforslagets appel til lovgiverne er, at det ville generere en anslået indtægt på 3,18 milliarder USD fra 2017 til 2026.

Det er vigtigt at bemærke, at selvom lovgivningen sejlede gennem Senatets finanskomité, har den stadig en lang vej at gå. Vi har været på denne vej før med lignende forslag, og ingen er blevet lov. For eksempel anbefalede Highway Investment, Job Creation and Economic Growth Act af 2012 en bestemmelse, der ville begrænse brugen af ​​såkaldte stretch IRA'er, medmindre disse konti blev konverteret til en Roth. Den bestemmelse blev selvfølgelig ikke til noget.

Alligevel, hvis en stræk-IRA er eller kan være en del af din ejendomsplan, er det sandsynligvis en god idé at begynde at se på nogle alternative strategier for en sikkerheds skyld. Her er et par ting, du kan gøre nu:

1. Overvej at købe livsforsikring med dine IRA-penge . Hvis du har en stor IRA-saldo, kan du foretage udbetalinger over tid, betale eventuelle gældende skatter og bruge resten til at betale præmierne på en livsforsikring. Dine modtagere vil modtage udbetalingen af ​​dødsfaldsydelsen uden føderal indkomstskat.
2. Tal med din finansielle rådgiver om en Roth IRA-konvertering . Du kan lave små konverteringer fra din traditionelle IRA til en Roth, hvilket kan spare de begunstigede, der arver disse penge, når det kommer til fremtidige skatter. Men (her går vi igen, ved at blive kompliceret) der er regler, der gælder, så det kan være en god ide at køre denne mulighed af din skatteprofessionelle, hvis du har spørgsmål om, hvorvidt den passer godt til dig.
3. Gennemgå dine modtagerbetegnelser . Hvis du er gift, kan den bedste tilgang være at nævne din ægtefælle som den primære modtager på alle IRA'er, Roth IRA'er og 401(k)'er, du har. Eller navngiv dine børn, men med den grænse på $450.000 i tankerne. Ellers skal du gøre dine børn eller børnebørn til kontingent eller alternative begunstigede. Ved din død kan din ægtefælle – ud fra behov og de gældende regler – beslutte, hvad der skal ske med din konto.

Forslag som dette er en anden grund til, at det er klogt at arbejde med en betroet rådgivende gruppe om en omfattende pensionsordning. Det er din økonomiske fagmands opgave at holde øje med eventuelle ændringer, der kan påvirke din plan, og at være klar med forslag, der kan hjælpe dig med at holde fast i dine hårdt tjente opsparinger.

Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.

SE OGSÅ:En god spilleplan på Roth IRA'er kan tage biden af ​​skattedagen