De fleste mennesker bruger år på at akkumulere penge i forskellige skatteudskudte pensionsordninger - 401(k)s, IRA'er, 403(b)s osv. Det er praktisk at investere til pension på denne måde, der er ofte en form for matchende bidrag fra din arbejdsgiver, og disse planer reducerer mængden af indkomstskat betalt i løbet af dine arbejdsår.
Men der er en fangst, som du måske – afhængigt af din alder og den type finansprofessionel du arbejder med – måske ved meget om.
Der vil komme en dag, hvor IRS vil kræve sin nedskæring af de penge, du har sparet ... og du kan ikke sige nej. Klar eller ej, når du er 70½, bliver du nødt til at tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra dine kvalificerede konti og betale indkomstskat af disse penge.
Efter 18 år i den finansielle branche er jeg stadig overrasket over manglen på generel viden om RMD'er. Nogle mennesker ved ikke engang, at der er sådan noget. Andre er fejlinformeret om IRS-reglerne (hvilket kan være forvirrende).
Her er en hurtig guide. Tænk på det som RMD'ernes ABC'er:
IRS kræver, at du beregner RMD for hver skatteudskudt pensionskonto, herunder:
RMD'er er baseret på værdien af kontoen ved udgangen af det foregående år divideret med din forventede levetidsfaktor (taget fra den relevante tabel i IRS Publication 590). Når du har beregnet din RMD for hver IRA (inklusive traditionelle, SIMPLE og SEP IRA'er), kan du samle det samlede beløb og trække din RMD fra en eller flere konti i en hvilken som helst kombination.
Dine 403(b) RMD'er bør også beregnes separat, og det samlede beløb kan trækkes fra en hvilken som helst eller en kombination af disse konti. Husk, at 403(b)s ikke kan aggregeres med IRA'er.
En RMD fra en pensionskonto på arbejdspladsen, såsom en 401(k), er anderledes. Hver udbetaling skal tages fra sin egen konto.
Hvornår skal du tage din første RMD? Det år, du fylder 70½, bliver du forpligtet til at tage udlodninger fra alle IRA'er og sandsynligvis de fleste andre kvalificerede planer, såsom 401(k)s. (Med 401(k)s kan du undgå RMD'er fra din nuværende arbejdsgivers plan, hvis du stadig arbejder, og du ikke ejer 5% eller mere af virksomheden. Du skal dog tage RMD'er fra enhver tidligere arbejdsgivers plan.)
Du skal tage din RMD inden den 31. december hvert år, undtagen det år du fylder 70½. Kun den første gang har du mulighed for at vente til den 1. april det følgende år. Dette kan være nyttigt, hvis du stadig arbejder og ikke ønsker at øge din skattepligtige indkomst, eller hvis RMD kan påvirke de skatter, du betaler på socialsikringsindkomst. At vente betyder dog, at du bliver nødt til at tage to udlodninger i det næste år, hvilket kan støde dig ind i en højere skatteramme.
Gør det regnestykke og find ud af, hvad der giver mere mening for dig. Men tøv ikke og gå glip af din betaling:Straffen er en punktafgift på 50 % af det beløb, du skulle tage. (Det er oven i den almindelige indkomstskat, du skylder på udlodningen.)
Når du kender IRS-reglerne, og du har beregnet de beløb, du sandsynligvis skal hæve fra dine skatteudskudte konti, er det tid til at sætte dit fulde fokus på skatteeffektivitet. Hvis du læser dette, og du ikke er 70 endnu, er der stadig tid til at foretage justeringer, der kan holde flere penge i lommen i stedet for onkel Sams.
Sammen med en strategisk timing af din første RMD, vil du måske begynde at konvertere nogle af midlerne på dine skatteudskudte konti til en Roth IRA. Du ville betale indkomstskat af dette konverteringsbeløb, men alle fremtidige gevinster og udbetalinger fra Roth ville være skattefrie (så længe du er 59½ år eller ældre og har haft kontoen i mindst fem år), og der ville være ikke flere RMD'er at bekymre sig om.
Du kan sprede Roth-konverteringen over flere år eller mere, hvis du starter i 60'erne. Ved at konvertere mindre beløb hvert år, vil du sandsynligvis forblive i eller omkring den samme skatteramme uden at udløse en udfasning af din mulighed for at kræve personlige fritagelser, mens du samtidig også ender i en samlet højere føderal indkomstskat. Denne strategi kan også give mening, hvis din RMD vil være betydelig, fordi du kan blive stødt op til en højere skatteramme.
Et andet skridt med dine RMD'er fra et skattemæssigt perspektiv er at overveje at købe livsforsikring. Hvis du ikke bruger RMD-midler til pensionsindkomst, kan RMD-betalinger multipliceres ved at købe livsforsikring og udbetales til dine begunstigede føderale indkomstskattefrit. Hvis du har et anstændigt helbred, kan du kvalificere dig til en betydelig politik ved at placere RMD-beløb (efter fradrag af skat fra selve RMD) i en permanent livsforsikring. Derudover har mange politikker muligheder for at bruge dødsfaldsydelsen til at betale for langtidspleje, og udlodninger til dækning af denne type pleje kan også have skattefordele.
Sidst, men ikke mindst, giver Kongressen dig muligheden for at overføre din RMD til en velgørende organisation uden at kræve det som indtægt. Du skal have midlerne direkte til en kvalificeret velgørenhedsorganisation, og grænsen er $100.000 om året. Hvis du ønsker at støtte en organisation eller dit samfund, kan dette være et strategisk træk at overveje.
Bare husk, at RMD-reglerne er komplekse, sanktionerne for manglende eller forkert beregnede udbetalinger er høje, og de skattemæssige konsekvenser er et minefelt. Et fejltrin kunne sprænge hul i din pensionsordning. Gå ikke alene. Tal med en erfaren finansiel rådgiver og/eller skatteekspert, og afvej fordele og ulemper ved din RMD-strategi længe før din første tilbagetrækning skal betales.
Kim Franke-Folstad bidrog til denne artikel.
Investeringsrådgivning, der tilbydes gennem Global Financial Private Capital, LLC. Dette materiale er kun til informationsformål. Det er ikke beregnet til at yde skatte-, regnskabs- eller juridisk rådgivning eller at tjene som grundlag for økonomiske beslutninger. Enkeltpersoner rådes til at rådføre sig med deres egen revisor og/eller advokat vedrørende alle skattemæssige, regnskabsmæssige og juridiske forhold.