Det er den tid på året. RMD-sæsonen er i fuld gang, og deadline den 31. december nærmer sig hastigt for dem, der er 70½ og har IRA-penge, som de er nødt til at hæve eller står over for en 50% IRS-straf. Desuden, med aktiemarkedet, der når nye højder, kunne det nu være et godt tidspunkt at tage din nødvendige minimumsfordeling.
Men før du foretager denne tilbagetrækning, skal du overveje disse tre skatteplanlægningsmuligheder:
For personer over 70½ år tæller en påkrævet minimumsudlodning ikke som skattepligtig indkomst til føderale indkomstskatteformål, hvis de betales direkte til en kvalificeret velgørende organisation. Det kaldes en kvalificeret velgørende distribution (QCD). I øjeblikket er grænsen $100.000 pr. skatteyder pr. år. Dette kan især være nyttigt for dem, der ønsker at holde deres justerede bruttoindkomst lavere, fordi udbetalingen ikke tæller med i deres AGI. Det er vigtigt, fordi AGI blandt andet påvirker din evne til at tage specificerede fradrag, berettigelse til Roth IRA-bidrag, skatter på socialsikring og Medicare-præmier. IRA-ejere med bidrag før skat modtager QCD-behandlingen, mens ikke-fradragsberettigede bidrag ikke er berettiget til QCD. Ideelt set bør velgørenheden modtage pengene inden den 31. december.
At købe en QLAC i en IRA betyder, at penge, der bruges til at købe livrenten, er udelukket fra RMD-beregningen indtil 85 år. For eksempel, hvis en IRA-ejer har samlede aktiver på $500.000, men køber en QLAC for maksimalt $125.000, er QLAC udelukket fra RMD-beregningen. I dette eksempel er RMD-beregningen baseret på $375.000, ikke den fulde værdi af IRA'en $500K. Ved at bruge Uniform Lifetime Table er RMD for en 70 ½-årig med en $500.000 IRA $18.248, mod $13.686 for IRA med QLAC, en RMD-besparelse på næsten $5K. Så dybest set udsætter du med denne strategi at betale indkomstskat af en del af dine IRA-penge. Selvom afkastraterne på QLAC'er i øjeblikket er lave, kan denne strategi give mening som en del af en diversificeret portefølje.
Hvis der ikke er noget aktuelt behov for en IRA RMD, så i stedet for at geninvestere tilbagetrækningen, overveje at forstørre fordelingen for dine arvinger ved at købe en livsforsikring. For eksempel kan en 71-årig mand, der bruger sin RMD på $12.000, købe en universel livsgaranteret dødsydelse fra et konservativt firma, der leverer en udbetaling på $315.032. Det ville være et afkast, hvis han dør i år et på 2.525 %, eller et afkast på 6,7 % i en alder af 86, hvis han fortsatte med at bruge sine RMD'er til at finansiere forsikringen hvert år på en garanteret indkomst skattefri basis. Overvej også, om denne 71-årige mand i stedet købte en efterladteforsikring til sig selv og sin kone. $12.000 RMD køber en $533.296 dødsfaldsydelse (som udbetales efter det andet dødsfald). Selvom det er usandsynligt, at både manden og konen ville dø i år et, ville dette repræsentere et afkast på 4.344 %, hvis de gjorde det. Og ved konens alder 87, hvis begge skulle bestå, ville det give et skattefrit afkast på 11,2%. Meget overbevisende. Livsforsikringsydelser ved dødsfald er indkomstskattefrie og, med ordentlig planlægning, potentielt ejendomsskattefrie.
Disse tre værktøjer kan hjælpe med at fjerne brodden af påkrævede minimumsdistributioner.