Den seneste skattereform har åbnet en helt ny måde for millioner af amerikanske familier til at betale deres barns undervisning fra børnehave til 12. klasse på private skoler, herunder religiøse skoler.
Fra og med 2018 tillader den nye lov forældre at tage op til $10.000 pr. barn fra det barns 529 college-opsparingsplan for at betale deres K-12-undervisning. Det kunne være nyttigt, i betragtning af at den gennemsnitlige pris for privat gymnasieskole er over $14.000, ifølge Private School Review, og i nogle stater topper den $30.000. Så hvordan kan forældre - og andre, der har oprettet 529 planer for et barn, såsom bedsteforældre og familievenner - drage fordel af den nye lov til at finansiere deres barns privatskoleuddannelse?
Lad os starte med at forstå fordelene ved 529 planer. Disse er oprettet i 1996 og er uddannelsesopsparingsplaner, der drives af en stat eller uddannelsesinstitutioner for at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger. Penge tjent i disse planer er fri for føderale og statslige skatter og beskattes ikke, når de trækkes tilbage for at betale for kvalificerede uddannelsesudgifter. Derudover tilbyder over 30 stater i øjeblikket et helt eller delvist skattefradrag eller kredit for 529 planbidrag.
Med denne nye finansieringsmulighed kan forældre eller bedsteforældre ønske at indbetale meget mere på 529 konti, end de havde planlagt. Husk på, at selvom IRS ikke begrænser det beløb, du kan bidrage med, kan den samlede saldo på kontoen ikke være mere end de forventede omkostninger til dit barns uddannelsesudgifter - beløbet varierer efter stat, fra $235.000 til $520.000, ifølge til SavingForCollege.com. Her er nogle nye scenarier at overveje:
Fra og med 2018 vil hver forælder og bedsteforælder være i stand til at bidrage med op til $15.000 årligt pr. barn og udelukke disse bidrag fra gaveafgifter. For eksempel kan et sæt bedsteforældre, der er gift, give gaver på 30.000 USD til deres barnebarns 529-plan hvert år uden konsekvenser for bo- eller gaveafgift.
Derudover vil bedsteforældre måske overveje at yde et stort engangsbidrag og vælge at sprede det over fem år for muligvis at undgå fremtidige gave- eller ejendomsskatter.
Her er et eksempel. En bedsteforælder, der er gift, kan indbetale $150.000 til deres barnebarns 529-plan for at dække K-12 udgifter - et beløb svarende til et $30.000 bidrag hvert år over fem år. Når de udfylder deres føderale skatteformularer i 2018, kan de vælge at inkludere denne gave over en femårig periode (dvs. $30.000 x 5 =$150.000), og derved ekskludere de $150.000 fra eventuelle gaveafgifter.
Forudsat at bedsteforældrene lever fem år mere, vil hele $150.000 plus pengene tjent fra denne investering ikke blive beskattet som en del af deres ejendom. Og efter at denne femårige periode er gået, kan de indbetale yderligere 150.000 $, hvis de vil sikre, at deres barnebarn har en Ivy League-uddannelse uden studielån. Husk på, at bidrag til uigenkaldelige trusts tæller med i årlige og livslange gaveafgiftsgrænser, så sørg for at konsultere din CPA, før du foretager store indbetalinger til en 529-plan.
Hvis din stat tilbyder et indkomstskattefradrag for en del af hvert års bidrag, skal du afgøre, om du kan bruge en "ind-og-ud"-strategi til at betale for grundskoleundervisning.
Hver person og deres finansielle rådgiver bør tjekke statens planregler, men det er muligt for en forælder at indbetale $10.000 i 2018, modtage et helt eller delvist skattefradrag på deres 2018 statsskatteansøgninger og også trække pengene i 2018 til privatskoleundervisning. For at modtage skattefradraget eller skattefradraget skal du være kontoejer af 529-planen.
For eksempel i New York kan et ægtepar, hvor en af forældrene er kontoejer, trække op til $10.000 i 529 planbidrag om året på deres statslige selvangivelse. Dette træk ville gøre det muligt for parret at spare $600 til $800 i statsskat årligt.
De fleste 529 planer tilbyder en række investeringsvalg. For at beskytte sig mod potentielle tab bør de midler, der skal bruges til K-12-udgifter, sandsynligvis investeres mere konservativt sammenlignet med midler til et barns universitetsuddannelse.
Fordi en forælder har 18 år til at tillade penge i 529 planer til at vokse og betale for college-udgifter, er en portefølje med en stor dosis af aktier normalt det bedste kursus at tage. Men forældre, der har brug for penge i 529-planer til at betale K-12 privatskoleudgifter, kan have så lidt som et år, før midlerne er nødvendige. Det er mere hensigtsmæssigt at beholde disse penge i kortfristede obligationer, som er mindre risikable. Det er også muligt at have mere end ét investeringsvalg i en persons 529-plan, så overvej denne mulighed, hvis du planlægger at bruge kontoen til begge typer uddannelsesudgifter.
Et par, der beslutter sig for at hæve $10.000 årligt fra deres 529-plan til dækning af K-12 undervisningsudgifter, vil begynde at dræne de nødvendige penge til college-omkostninger. Og at tage store beløb ud af kontoen hvert år vil også begrænse forældrenes mulighed for at drage fordel af skattefri vækst inden for 529-planen.
Derudover vil forældre, der sparer op til college nu og gerne vil gå på førtidspension uden universitetsgæld hængende over deres hoveder (eller deres børns hoveder), måske ikke ønsker at indkassere 529-planens penge tidligt. Hvorfor? At bruge deres barns 529-plan til K-12-udgifter nu kan betyde, at man arbejder længere for at betale de store skoleregninger.
Men vær ikke i tvivl, den nye føderale skattelov giver forældre og bedsteforældre flere muligheder for at betale for det lille barns uddannelse. Forældre og bedsteforældre bør udvikle en langsigtet økonomisk plan, før de tager midler ud af 529-planen for K-12 undervisningsomkostninger. En afvejning af de kort- og langsigtede virkninger og fordele vil hjælpe dig med at træffe vigtige beslutninger om et af dine vigtigste økonomiske mål – hvordan man finansierer et barns uddannelse.