Jeg vil aldrig glemme dengang, jeg trådte ud af en juniorbestyrelsespost. Det var en svær beslutning, for jeg støttede velgørenhedens mission. Alligevel var fundraising ikke mit geniale område, og min tid blev brugt bedre sammen med familien. Har du nogensinde gået væk fra en meningsfuld sag og i stedet valgt at støtte deres mission økonomisk?
Dine motiver for at give kan afvige fra mine, men du bekymrer dig dybt om at bruge dine gaver til gavn for andre. Nedenfor er fem måder at maksimere dine økonomiske velgørende bidrag på.
Kontantgaver er gode og kan være nyttige for non-profitorganisationer. Der er dog andre ikke-kontante metoder til gavn for velgørende organisationer. Du har sikkert tidligere doneret husholdningsartikler og tøj til velgørende organisationer. Men fører du en detaljeret liste over de genstande, der doneres, deres genbrugsbutik fair markedsværdi, den oprindelige købspris og donationsdatoen? Hvis ikke, overser du vigtig skattedokumentation (se IRS Publication 526 for detaljer).
Leder du efter en anden ikke-kontant mulighed? Gave værdsat lager. Dette betyder, at du ikke betaler langsigtet kapitalgevinstskat af aktiestigningen.
For eksempel vil du give en donation på $1.000, og du har $1.000 i General Electric-aktier. Dit omkostningsgrundlag i lageret er kun $600. I stedet for at sælge aktien og pådrage dig $400 i gevinster, der er underlagt langsigtet kapitalgevinstskat, giver du aktien direkte til velgørenheden. Den velgørende organisation er ikke forpligtet til at betale kapitalgevinstskat på grund af sin non-profit status. Du modtager stadig et velgørende fradrag på $1.000 og undgår at betale $100 i skat ($400 gevinst ganget med en blandet 25 % føderal og statslig skattesats).
Du har sandsynligvis et stort hjerte og ønsker at give til flere forskellige formål. Alligevel er der så mange værdifulde formål i verden. Dit bidrag vil gå længere, hvis du vælger nogle få årsager og give meningsfuldt til dem. Overvej at konsultere Charity Navigator for at få uafhængige placeringer på non-profitorganisationens niveau af gennemsigtighed og ansvarlighed.
Din tid er mere værdifuld end at skrive 50 forskellige $100 checks og spore dem til indkomstskatteformål. Desuden kan du engagere dig mere i velgørenhedens mission og måske sidde i bestyrelsen. Du ved, hvor dine dollars går hen, og du forstår den direkte indvirkning, din donation har på hver enkelt modtager.
Hvis det at skabe effekt giver genklang hos dig, kan en donor-advised fund (DAF) være en vidunderlig metode til at udføre dine velgørende hensigter. Jeg har arbejdet med familier med betydelig rigdom i flere år, og jeg hjælper kunder med implementering af forskellige filantropiske strategier. DAF er mit foretrukne køretøj på grund af dets enkelhed og brugervenlighed.
DAF'er er ideelle, hvis du ikke allerede skriftligt har forpligtet et bestemt dollarbeløb til en velgørende organisation, og du ønsker at give væsentligt til mere end én velgørende organisation. Fidelity giver dig mulighed for at åbne en DAF for så lidt som $5.000. Du yder et indledende bidrag (dvs. kontanter, aktier eller investeringsforeninger) og investerer det i en af DAF's forhåndsgodkendte investeringsmuligheder. Det velgørende bidrag er umiddelbart fradragsberettiget, selvom du udskyder en ansøgning om bevilling til det følgende skatteår. Når du er klar til at fordele penge til velgørenhed, skal du kontakte DAF-sponsoren (f.eks. Fidelity i dette tilfælde) og indsende en bevillingsanmodning. Du kan anmode om flere tilskud, hvis du ønsker at støtte flere velgørende organisationer.
For eksempel vil du donere $5.000 hver til fem forskellige velgørende organisationer i løbet af de næste to år. Du ejer en værdsat aktie til en værdi af 25.000 USD, og du bidrager med den til en donor-rådgivet fond i 2018. Din første ansøgning om velgørende tilskud indsendes i november 2018, og de andre fire anmodninger om tilskud indsendes i februar 2019. Dit fradrag på 25.000 USD gælder for skatteåret 2018, selvom fire af de velgørende organisationer ikke teknisk set modtog pengene før begyndelsen af 2019.
Som enhver investering svinger værdien af DAF. Lad os antage, at du valgte en risikabel investering, og kontoen falder i værdi til $24.000 i februar 2019. Du venter enten på tilbagegangen eller udskifter en af velgørende organisationer og giver den kun $4.000. Og omvendt:Hvis dit oprindelige bidrag stiger til $26.000, har du yderligere $1.000 at tildele. At vælge et investeringsmix med lavere risiko kan være bedre for kortsigtede donationer. Denne teknik og andre velgørende gavestrategier overlades ofte bedst til en finansiel rådgivers tilsyn, som er dygtig til at guide dig gennem processen.
Mange donationer er givet i de sidste par uger af året, men behovene for en non-profit er året rundt. Nogle non-profitorganisationer promoverer Giving Tuesday, der afholdes tirsdagen efter Thanksgiving, for at anspore til at give uden for december. I sidste ende er du som donor ansvarlig for tidspunktet for din donation.
I stedet for at vente til sidste øjeblik på dit velgørende bidrag, så tænk på at give en engangsdonation i en utraditionel tid (dvs. forår eller sommer). Hvis du insisterer på kontante gaver, skal du tilmelde dig automatiske månedlige eller kvartalsvise betalinger til den velgørende institution. Dette udjævner pengestrømmen for både dig og velgørenheden!
Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) har væsentlige konsekvenser for amerikanske familier, og non-profitorganisationer er bekymrede for, at velgørende gaver vil falde med det øgede standardfradrag. Med ordentlig planlægning kan du opfylde filantropiske mål og stadig modtage en indkomstskattefordel.
Hvis du er tæt på den nye tærskel for standardfradrag på $24.000 som et ægtepar (eller $12.000 standardfradrag som enlig), skal du overveje at fordoble eller tredoble dine velgørende bidrag i et bestemt skatteår. Du vil specificere fradrag i det år, du maksimerer velgørende bidrag, og derefter ty til standardfradraget i det efterfølgende skatteår. Donor-advised funds (DAF), illustreret ovenfor, er især gavnlige, hvis du ønsker at "stable" velgørende donationer. Du tager skattefradraget i det år, du bidrager til DAF, uanset hvilken dato velgørenheden modtager et tilskud.