Når man sparer til pension, har investorer masser af valgmuligheder, og skattestrategi kan være en stor drivkraft for den vej, de beslutter sig for at tage. At forstå de forskellige skattemæssige konsekvenser af IRA'er og 401(k)s er nøglen til et godt valg.
Først nogle grundlæggende ting:Individuelle pensionskonti (IRA) og 401(k)s er begge pensionsbesparende køretøjer. Begreberne Roth og traditionel refererer til den type penge, der faktisk finansierer kontoen.
Du kan bidrage til en 401(k), hvis din arbejdsgiver har oprettet denne type plan. De har ofte mulighed for Roth eller traditionelle udsættelser, men du bliver nødt til at tjekke reglerne med din arbejdsgiver. En IRA, enten Roth eller traditionel, kan etableres hos forskellige banker eller mæglerfirmaer.
Med en traditionel kontotype får du skattefradrag på dine indbetalinger, da de sker før skat. For at gøre tallene enkle, lad os antage, at du tjener $100.000 om året, og du bidrager med $5.500 til din IRA. Det betyder nu, at du har et skattepligtigt grundlag på $94.500.
Ulempen ved denne type konto er, at når du går på pension, betaler du indkomstskat af de penge, du trækker fra den. Det er også vigtigt at bemærke, at hvis du trækker penge fra kontoen før du fylder 59½ år, pålægges du en bøde på 10 % plus indkomstskatten ved hævningen.
Med en Roth finansierer du kontoen med penge efter skat. Det betyder, at du ikke får skattefradrag på de bidrag, du betaler.
Fordelen med denne konto er, at når du fylder 59½ og begynder at tage udbetalinger, betaler du ingen skat. En anden fordel er, at da kontoen er finansieret med efterskat-penge, kan du, hvis du har brug for midlerne før 59½ år, hæve dine bidrag skattefrit og bodfrit. Kun indtjeningen på kontoen vil normalt stå over for 10 % bøde og skat.
Den største fordel for både den traditionelle og Roth-konto er, at dine konti vokser skattefrit. Det betyder, at der ikke skal betales kapitalgevinstskat undervejs, som du ser med almindelige investeringskonti.
Så nu hvor du kender det grundlæggende for disse konti, hvilken vil fungere bedst for dig?
Det første spørgsmål, du skal stille dig selv, er, har du tillid til regeringen? Der har været talt om, at regeringen skulle beskatte Roth-konti, selvom de var finansieret med efterskat-penge. For dem, der siger, at dette ikke er muligt, var socialsikring en anden indkomstkilde, der oprindeligt skulle være skattefri.
Den anden ting at forstå er den effekt, som sammensætning har på værdien af penge.
Ofte vil folk se på skattesatserne og sige, at hvis du er i skatteklassen på 25 %, når du tager skattefradraget, og skatteklassen på 33 %, når du hæver pengene, skal du gøre Roth.
Problemet her er, at de ser på stillestående penge. Lad os antage, at du er gift, tjener $100.000, indgiver i fællesskab, kræver to personlige fritagelser og bor i San Diego, og du beslutter dig for at bidrage med $5.500 til en Roth IRA. Det betyder, at du vil betale cirka $11.095 i føderale skatter, $7.650 i FICA-skatter og $3.479 i statsskatter. Dette bringer dig til en samlet skatteregning på cirka 22.224 USD.
Hvis du antager den samme situation, hvis du bidrager med $5.500 til en traditionel IRA, vil dine føderale skatter være $10.062, FICA-skatter vil være $7.650, og statsskatter vil i alt være $3.039. Dette er en samlet skatteregning på $20.751. Det betyder, at fradraget har sparet dig $1.473 i skat for året.
Grunden til, at vi hellere vil tage fradraget i dag og betale skat i fremtiden, skyldes penges tidsværdi. Kort sagt er en dollar i dag mere værd end en dollar i morgen på grund af dens indtjeningspotentiale over tid. Skattefradragets værdi, hvis den investeres godt, vil forværres og vokse i de kommende år.
Hvis man antager et gennemsnitligt årligt afkast på 8 % i 20 år, vil værdien af det enkelte skattefradrag vokse til en værdi på 6.865,59 USD. Dette er blot forudsat det enkelte skattefradrag for det år, forestil dig værdien, hvis du modtager dette fradrag i flere år.
Mens tallene siger at tage skattefradraget nu, kan en Roth stadig give mening i nogle tilfælde. At bygge grundlaget for en stor pensionering bør være dit hovedmål, men hvis du er meget bekymret for at få brug for pengene før 59½, kan Roth give mere mening, da der ikke er nogen bøder eller skat, når du hæver de penge, du har bidraget med. Kun gevinsterne ville stå over for skat og 10 % tilbagetrækningsstraffen.
Du kan blande og matche Roth og traditionelle bidrag til en IRA, men mængden af bidrag i et givet år må ikke overstige $5.500, hvis du er under 50 år, og $6.500, hvis du er 50 år eller ældre.
Baseret på dit indkomstniveau kan du også bidrage til en arbejdssponsoreret 401(k) og en IRA, men der gælder begrænsninger.
På grund af kompleksiteten i skatteklassen og reglerne for indbetalinger til pensionskonti har alle en unik situation. Det er altid vigtigt at rådføre sig med en kvalificeret skatteekspert for at vurdere din personlige situation, og hvordan du kan maksimere disse skattefradrag.
Brent M. Wilsey, præsident for Wilsey Asset Management, er en højt anset registreret investeringsrådgiver og finansstrateg med over 40 års erfaring. Han tilbyder daglig investeringsvejledning til både individuelle investorer og virksomheder. Efter at have åbnet sit LPL-afdelingskontor i 1992, administrerer Wilseys firma i øjeblikket over 200 millioner dollars i aktiver. Nå ham online på www.WilseyAssetManagement.com.