Der kan ikke benægtes skattefordelene ved at finansiere en pensionskonto, hvoraf den ene er den sammensatte effekt af skatteudskudt vækst. Men dine penge kan ikke undgå IRS for evigt.
Det er grunden til, at ejere og modtagere af traditionelle IRA'er, SEP og SIMPLE IRA'er, 401(k)s og 403(b) konti skal overholde fristen for at tage deres påkrævede minimumsudlodninger (RMD), som træder i kraft, når de når en alder af 70½.
Alt for ofte begår ejere af disse planer en kostbar fejl:De ender enten med at fejlberegne deres RMD, eller de tager det fra den forkerte type konto. For eksempel kan de fejlagtigt tage en fordeling fra den anden ægtefælles IRA.
Der er mere end en god chance for, at nogle pensionskontoejere vil undlade at tage alle deres nødvendige udlodninger korrekt. Når en RMD ikke tages korrekt, vil enhver mangel pålægges en straf på 50 %. For at sætte det i dollartal, hvis du havde en IRA til en værdi af $200.000 og du var 72 år gammel, ville din RMD være cirka $7.813. Hvis du på en eller anden måde gik glip af at tage den påkrævede fordeling, kunne du skylde IRS en bøde på $3.907.
Men hvis du opdager din fejl før end senere og straks tager den rigtige handling, er dette en straf, du normalt kan undgå. IRS har bemyndigelse til at give afkald på 50 % RMD-straffen, når underskuddet skyldes en rimelig fejl.
Den første ting, du skal gøre efter at have opdaget, at din RMD var gået glip af, eller du ikke tog den rigtige mængde, er at træffe øjeblikkelige korrigerende handlinger. Beregn manglen og fjern derefter dette beløb så hurtigt som muligt fra IRA. (For at få hjælp til at regne ud, prøv en RMD-beregner.)
Indsend derefter skatteformular 5329, "Yderligere skatter på kvalificerede planer (inklusive IRA'er) og andre skattebegunstigede konti." Denne formular kan indsendes sammen med din selvangivelse eller alene. Så længe du anmoder om, at bøden på 50 % frafaldes, skal der ikke betales, når formularerne indgives.
Sammen med formularen 5329 skal du vedhæfte et brev, der forklarer manglen og de trin, der er taget for at rette fejlen.
Giv desuden en forklaring på, hvorfor du begik fejlen i første omgang. Selvom der ikke er nogen formel vejledning om, hvad en "rimelig fejl" er, er nogle potentielle forklaringer, der kan bestå IRS's undersøgelse, bl.a. professionel rådgivning.
Selvom der ikke er nogen garanti, hvis du følger disse trin, er der en god chance for, at IRS vil give afkald på straffen. Hvis det er tilfældet, kan du forvente at modtage en meddelelse fra IRS et par måneder efter indsendelse af formularen 5329, der bekræfter, at de har givet afkald på straffen. Det er en god idé at gemme denne meddelelse.
Det kan være frustrerende og dyrt at savne din RMD. For at sikre, at det ikke sker igen, skal du tage de nødvendige skridt for at sikre, at den korrekte distribution sker inden for den gældende deadline.
Dette inkluderer at aftale med din depotbank for systematiske eller automatiske tilbagetrækninger på en forudbestemt dato. Indsend din udbetalingsanmodning mindst to måneder før deadline, og tjek dine kontoudtog for at sikre, at det korrekte beløb blev fordelt fra din konto.
Indsendelse af dine anmodninger tidligt giver tilstrækkelig tid til eventuelle nødvendige justeringer. Tal endelig med din finansielle institution om andre måder, den kan hjælpe dig med at opfylde dine RMD-krav.
Held og lykke, og som minimum næste år, sørg for at dobbelttjekke dine påkrævede minimumsfordelingsberegninger.