Vil du efterlade en arv til din familie og din foretrukne non-profit? Det er en god idé, som kan gavne mange mennesker - endnu mere, hvis du gør det rigtigt med hensyn til skat.

Afgifter gælder forskelligt for forskellige typer investeringskonti. For eksempel er IRA'er, 401(k)s og nogle andre typer konti fradragsberettigede i forkanten. De er vidunderlige akkumuleringskøretøjer, fordi de tillader dine penge at vokse uden at blive beskattet. Men distribution er en anden historie. Penge hævet fra disse konti kan betragtes som almindelig indkomst, som pålægges den højeste skat.

I modsætning hertil hjælper ikke-pensionsordninger (ikke-IRA-konti) dig ikke med at akkumulere ret mange penge, fordi du betaler skat på udbytte og kapitalgevinster, efterhånden som de vokser. Skattefordelen til disse konti kommer ved din død, når deres værdi beregnes ved hjælp af et "optrappet grundlag."

Hvad er et optrappet grundlag? Til at begynde med definerer IRS grundlaget som "beløbet for din investering i ejendom til skattemæssige formål. Brug grundlaget for ejendom til at beregne afskrivninger, amortisering, udtømning og tab ved ulykker. Brug det også til at beregne gevinst eller tab ved salg eller tab. anden disposition af ejendom." Når du bruger et optrappet grundlag, bestemmes værdien af ​​kontoen ikke af det beløb, du oprindeligt betalte for den, men af ​​dens værdi på datoen for din død.

Lad os for eksempel sige, at du for 30 år siden købte en aktie for 100 USD, og ​​den er nu 100.000 USD værd. Hvis dine arvinger efter din død solgte det for $100.000, ville de ikke have nogen gevinst. Selvom du tjente 99.900 USD på den heldige investering, da værdien af ​​dødsdatoen (100.000 USD) er deres grundlag, tjente de ingen fortjeneste og betaler ingen skat.

Som du kan forestille dig, vil dine arvinger sandsynligvis foretrække at arve ikke-IRA-konti, fordi de ikke bliver beskattet. Kvalificerede velgørende organisationer er på den anden side ligeglade med, hvilken type konto du overlader til dem. Hvorfor? Som non-profit vil de ikke betale skat af den arv, du efterlader dem.

Så hvis du vil efterlade penge til din familie og donere til velgørenhed, så tal med en professionel om at give din ikke-IRA skattepligtige konto til dine arvinger og din IRA til en non-profit for at maksimere det gode, din økonomiske arv kan gøre.