Næste gang du tjekker din 401(k) eller IRA-saldo, spørg dig selv dette:"Hvor mange af disse penge er faktisk mine?" Der er en stor chance for, at en god del af de penge under din pensionering går til onkel Sam. Det er fordi, når du fylder 70½, kræver IRS, at du tager en påkrævet minimumsfordeling (RMD) fra din kvalificerede pensionsopsparing, såsom din traditionelle IRA, 401(k) og 403(b). Du bliver nødt til at tage den fordeling hvert eneste år, indtil kontoen er opbrugt, eller du dør.
Det er rigtigt, IRS ønsker deres skattelettelser for resten af dit liv, din ægtefælles liv og muligvis dine begunstigedes liv. Hvis du ikke tager dine RMD'er, vil IRS sende dig et kærlighedsbrev med posten, der siger, at du skylder store bøder. Jeg vil dele med dig de fem største fejl, du skal undgå, når det kommer til dine RMD'er, for selv de simpleste fejl kan koste dig mange penge.
Straffen for at gå glip af din RMD kan være alvorlig. For at undgå en potentiel straf på 50 %, skal du tage din første RMD fra din IRA, efter du er fyldt 70½. Den eneste undtagelse fra at tage en RMD er, hvis du stadig arbejder et sted med en pensionsordning, du aktivt deltager i. Så behøver du ikke tage en RMD for den pågældende plan, som en 401(k) eller 403(b) . Du skal dog stadig tage en RMD fra din personlige IRA.
Deadline for at tage din RMD er den 31. december. Du har dog lidt hyggetid til at tage din allerførste RMD. Sidst tilladte for den første tilbagetrækning er den 1. april året efter det kalenderår, hvor du fyldte 70½. Hvis du fylder 70 år mellem 1. januar og 30. juni i 2018, skal din første RMD tages senest 1. april 2019. Din anden RMD forfalder den 31. december 2019, hvilket i det væsentlige vil fordoble din betaling det år , og forårsager en potentielt højere skatteregning. For at undgå det udsætter de fleste mennesker ikke deres første RMD, og i stedet tager de det inden for samme år, som de når 70½. Hvad hvis du fejrer din 70-års fødselsdag fra 1. juli til 31. december i 2018? Nå, så kan du vente til 1. april 2020 med at tage din første RMD. Din anden skal have forfald inden den 31. december 2020.
Det er vigtigt at tage din RMD til tiden, så vent ikke til sidste øjeblik. Hav en distributionsplan på plads for at undgå denne dyre fejl.
For at beregne din RMD skal du vide to ting:din tidligere årsafslutning og din forventede levetidsfaktor. Det er normalt ret simpelt at få din tidligere årsafslutning. I de fleste tilfælde kan du se på din IRA-opgørelse for december eller fjerde kvartal og bruge slutsaldoen. Så bruger du din alder til at slå din forventede levetidsfaktor op på den ensartede levetidstabel fra IRS og dividere din tidligere årsafslutning med denne faktor.
Antag for eksempel, at en 75-årig beregner deres 2018 RMD. Den første ting, de skal bruge, er den tidligere årsafslutning for deres IRA, og for det andet vil de slå aldersfaktoren op på 75 år i Uniform Lifetime Table. Lad os sige, at IRA-saldoen den 31. december 2017 var $200.000, og for en 75-årig er faktoren 22,9. Divider $200.000 med 22,9 og RMD-beløbet kommer ud til $8.733,63. Dette gøres hvert efterfølgende år.
Hvis du gerne vil dobbelttjekke din beregning, kan du altid prøve en RMD-beregner, som kan regne ud for dig.
Et sidste tip:Jeg anbefaler at tage lidt ekstra og give dig selv en pude, hvis du undervurderer RMD-beløbet. Husk, at du kan betale en bøde på 50 % for enhver mangel.
En almindelig RMD-fejl er at samle RMD'er mellem ægtefæller. Antag for eksempel, at du og din ægtefælle indgiver en fælles selvangivelse. Du har en RMD for din IRA på $4.000, og din ægtefælle har en RMD for deres IRA på $2.000. For at gøre tingene nemme, beslutter du dig for at tage $6.000 ud af din IRA. Når alt kommer til alt, er de begge IRA'er, og da I ansøger i fællesskab, vil indkomsten dukke op på det samme afkast, ikke?
Selvom det kan være sandt, er det lige meget. Pensionskonti er individuelle regnskaber. Der er ikke sådan noget som en fælles IRA eller fælles 401(k), så du skal altid tage dine egne RMD'er fra dine egne konti. At tage din RMD fra din ægtefælles IRA vil ikke tilfredsstille din RMD og omvendt. At gøre dette vil forårsage flere problemer. IRS vil mene, at du gik glip af din RMD og pålægge op til 50 % bøde på dette RMD-beløb. Da fordelingen foretages fra din ægtefælles IRA, vil den være underlagt indkomstskat. Hvis din ægtefælle også skal tage en RMD, vil dette få din ægtefælle til at tage mere ud af IRA end nødvendigt, hvilket potentielt betyder, at du betaler flere skat. Dette kan forårsage problemer, især hvis der er en stor aldersforskel mellem dig og din ægtefælle, fordi RMD'er betragtes som indkomst på din selvangivelse, hvilket påvirker beskatningen af dine sociale sikrings- og Medicare-præmier. Så husk, at RMD beregnes baseret på din alder og dine personlige kvalificerede konti, såsom din IRA, 401(k) eller SEP IRA.
Der er forskellige typer af pensionskonti - inklusive IRA'er, 401(k)s og 403(b)s) - og forsøg på at blande og matche RMD'er fra to forskellige typer konti kan koste dig i IRS-bøder. Det, der har en tendens til at forvirre folk, er, at du kan kombinere eller samle RMD'er fra nogle typer konti, men ikke andre.
Du kan aggregere RMD'er fra alle dine IRA'er (inklusive SEP og SIMPLE IRA'er), hvilket betyder, at du kan beregne dine RMD'er separat og derefter lægge dem sammen og trække det samlede beløb fra en eller en gruppe af IRA'er. Hvis du har flere 403(b)-konti, kan du gøre det samme med dem. Det er de eneste typer konti, der kan aggregeres. Det betyder, at hvis du har flere 401(k)'er, skal du beregne RMD'er for hver enkelt og trække det korrekte beløb fra hver plan separat.
Antag for eksempel, at du har en 401(k) og en IRA, og efter at have beregnet dine RMD'er fra hver konto, kommer de ud til at være henholdsvis $4.000 og $3.000, for i alt $7.000. Forestil dig nu, at din IRA tjener et højere afkast end din 401(k). Du kan blive fristet til bare at trække $7.000 ud fra din 401(k), lade din IRA være i fred og gøre det en dag. Når alt kommer til alt, hvad er forskellen? De er begge pensionskonti, og uanset om du tager 7.000 USD fra kun din 401(k) eller 4.000 USD fra din 401(k) og 3.000 USD fra din IRA, har det samme indflydelse på din selvangivelse.
Det er ret logisk tænkning, men skattereglerne er alt andet end logiske, og de forbyder dig specifikt at gøre det. En RMD for én type pensionskonto, som en IRA, kan aldrig tages fra en anden type pensionskonto, som en 401(k). Hvis du laver denne fejl, bliver du nødt til at tage en anden distribution fra den korrekte konto for at kompensere for det - og hvis du ikke opdager din fejl i tide til at rette den inden fristen den 31. december, kan du skylde den frygtede 50% IRS straf. Derudover skal du stadig betale skat af udlodningen fra den forkerte konto. Mange 401(k)-planer vil ikke tillade dig at rulle din distribution tilbage til 401(k), hvis du ikke længere er ansat for den virksomhed.
Tip:Når du går på pension, så overvej at rulle din 401(k) ind i en IRA. IRA vil give dig mange flere investeringsmuligheder, fleksibiliteten til at flytte og allokere aktiver blandt andre IRA-investeringskonti, større fleksibilitet til at fordele aktiver og mere fordelagtige beskatningsmuligheder for dine begunstigede, når de arver din IRA.
At glemme at tage din RMD er den dyreste fejl, du kan begå. Straffen for ikke at tage en RMD er op til 50 % af RMD-beløbet. Det kan være meget dyrt oven i de skatter, du allerede skal betale. Selvom dette aldrig burde ske, begås der nogle gange fejl. Det er bare et faktum. Måske var et familiemedlem syg, og du blev optaget, eller måske var du væk på din drømmeferie, og det faldt dig simpelthen af.
Uanset årsagen, hvis du har glemt at tage en RMD, eller du på anden måde har begået en fejl, er den eneste ting, du ikke bør gøre, at lade som om, at det aldrig er sket. I de fleste tilfælde, hvis du gør det, som jeg sagde tidligere, kan IRS vende tilbage og vurdere 50 % bøden sammen med en lang række andre bøder og renter på ubestemt tid.
Den gode nyhed er, at der er måder at rette denne fejl på, og din CPA eller finansprofessionel kan hjælpe dig i den proces. Mit råd er ikke gå glip af din RMD. Hvis du gør det, så få det rettet ... og gå aldrig glip af det igen.
Som du sikkert har indset, er IRA-planlægning meget mere kompliceret, end de fleste er klar over. Lad os se det i øjnene, at beslutte, hvilke strategier der er bedst for din IRA, krydser stort set alle planlægningsområder; fra skatteplanlægning, til investeringsplanlægning, til ejendomsplanlægning. En smart pensionering starter med omhyggelig forberedelse, fordi tid brugt på planlægning giver dig den viden, du har brug for til at træffe smarte beslutninger og undgå dyre økonomiske fejl under din pensionering.