Mens unge amerikanere forsøger at spare op til pension og en økonomisk sikker fremtid, er et spørgsmål, der ofte opstår, om det er bedre at spare før skat i en traditionel IRA eller 401(k) i forhold til at spare efter skat på en Roth-konto. Afhængigt af situationen kan en person have adgang til Roth-konti i deres 401(k) eller uden for planen i en Roth IRA. Reglerne omkring Roth 401(k)s og Roth IRA'er er lidt forskellige, men begge giver mulighed for skattefri investeringsafkast, hvis visse krav er opfyldt.
Den generelle tommelfingerregel for unge opsparere er at spare på en Roth-konto i modsætning til en før skat IRA eller 401(k). Grundlaget for denne tommelfingerregel er ret ligetil:Unge opsparere bør vælge Roth-opsparing, fordi deres indkomster og dermed deres skattesatser er lavere i dag, end de kan forvente, at de vil være i fremtiden. Så de ville betale skat af Roth-pengene på forhånd til en potentielt lavere skattesats. Med traditionelle IRA'er og 401(k)'er på den anden side undgår du at betale skat nu, men når det er tid til at tage penge ud i pension, bliver hver dollar du tager beskattet, og det kunne sagtens være til en højere sats.
Så ud fra et formueopbygningssynspunkt er det bedre for unge at spare efter skat på en Roth-konto, fordi hvis du ikke betaler meget i skat i dag, får du heller ikke meget ud af de skattefradrag, du ville. få ved at bidrage til en traditionel IRA eller 401(k).
Skattefordel-sammenligningen mellem en før-skat-opsparing og Roth-opsparing er typisk den vigtigste faktor for at vælge mellem de to muligheder. Men mens den generelle tommelfingerregel understøtter yngre investorer, der bruger Roth-opsparing, er der en række faktorer, der i stedet understøtter opsparing før skat, som ofte bliver undervurderet.
Mens unge opsparere kan drage fordel af det skattefrie vækstaspekt ved Roth-konti, kæmper de ofte for at dække deres daglige udgifter. Det gør det utroligt udfordrende at spare til fremtiden. Så for mange unge opsparere, der næsten lever fra lønseddel til lønseddel, kan selv 100 eller 200 dollars i yderligere skattebesparelser i år gennem en traditionel fradragsberettiget opsparing virke det værd, selvom det betyder, at man opgiver tusindvis af dollars i fremtidige pensionsopsparinger, som en Roth kan give. Dette gælder især, hvis en ung person har kreditkort eller anden højforrentet gæld, hvor et par hundrede dollars i yderligere gældsbetaling kunne være det bedre økonomiske skridt.
At spare udskudt i skat og modtage et par hundrede dollars i skattefordele på forhånd kan bruges til at betale højforrentet gæld, hvilket kan være bedre end at spare i en Roth. Et skattefradrag eller øget tilbagebetaling i år kan bruges af mange unge låntagere til at reducere gælden, i modsætning til at vente på skattefordele fra en Roth, som ikke vil blive realiseret før pensionering.
Offentlig politikrisiko er også alt for reel og kan give endnu et argument til fordel for at bruge en opsparing før skat over en Roth-konto i dag. For en 25-årig, der allerede måske tror, at den sociale sikring vil blive skåret ned eller væk, når han eller hun går på pension, kan det være svært at tro på, at regeringen vil holde den nuværende skattelov på Roth-konti stabil i de næste 40 flere år. Roth-konti tilbyder skatteudskudt og skattefri investeringsvækst til pensionering, men opsparing før skat giver et øjeblikkeligt skattefradrag i årets skattepligtige indkomst.
Med det nuværende politiske miljø, potentiale for skattereformer, voksende gæld og det faktum, at ændringer i Roth-kontobeskatningen er blevet foreslået i Washington i løbet af de sidste par år, ville det være urimeligt at ignorere denne risiko. Beskatning af Roth-konti, især Roth IRA'er, kan forekomme i fremtiden som en måde at hjælpe med at reducere budgetunderskud.
Det er ikke umuligt, at en ung person i dag, der bruger en Roth-konto som et opsparingsmiddel, vil se væsentligt forskellige skattelove, når han eller hun er klar til at bruge Roth-pengene på pension. Brug af en traditionel lønudskydelse før skat giver en garanteret umiddelbar fordel, mens en Roth-konto giver en usikker fremtidig fordel. Det er ikke helt urimeligt at tage den sikre, garanterede fordel frem for en usikker og mere risikabel fremtidig fordel.
Traditionelle IRA'er, 401(k)s og Roth IRA'er var alle designet til at blive brugt til pensionsopsparinger. Imidlertid er traditionelle IRA'er og 401(k)'er blevet oprettet på en måde, der tilskynder opsparere til at lade deres opsparing være, mens Roth IRA'er ikke har de samme mekanismer til at modvirke tidlige udbetalinger. Traditionelle IRA-bidrag, der trækkes tilbage før 59½ år, er generelt underlagt almindelig indkomstskat og en yderligere skat på 10 % kaldet 72(t) tidlig tilbagetrækningsskat. Roth IRA-bidrag er dog ikke underlagt strafskatten, hvilket betyder, at dine bidrag lettere kan trækkes tilbage og bruges før pensionering. Dette nævnes ofte som en fordel ved Roth IRA'er, selvom det kan give bagslag hos unge opsparere, da de har mere adgang til deres midler og vil være mere tilbøjelige til at bruge dem på andre udgifter. Dette kan føre til, at der spares færre penge til pensionering, hvis midlerne trækkes tidligt ud af Roth IRA.
Unge opsparere skal balancere deres nuværende forbrug med langsigtede pensionsmål. Det betyder, at du sparer tidligt og lader pengene vokse over tid. Roth IRA'er kunne være det bedste sparemiddel for mange unge opsparere, men beslutningen om, hvor de skal spare, kan være kompleks. Roth IRA'er er stadig et godt sparemiddel for unge individer, da Roth-opsparing kan give skattediversificering og forbrugsfleksibilitet. Roth-besparelser kan dog have ulemper, især når det kommer til adfærdsmæssige aspekter af besparelser og forbrug:
I sidste ende er det vigtigt at huske, at opsparing på enten en traditionel før-skat-konto eller Roth-konto giver betydelige fordele for opspareren, og begge typer konti kan være ekstremt værdifulde opsparingsmidler til pensionering. Fald ikke i ubeslutsomhed ved analyselammelse. Brug i stedet begge sparebiler. Denne strategi giver dig mulighed for at diversificere skattebehandlingen af de penge, du sætter til side til pensionering, gennem både traditionelle skatteudskudte og Roth-opsparinger efter skat.