2017 Tax Cuts and Jobs Act vil have en indvirkning på mange amerikanere, der indgiver deres 2018 selvangivelser. Skatteniveauet er blevet sænket, standardfradraget er fordoblet, og udgifter, der tidligere kvalificerede sig som fradrag, er blevet reduceret eller skåret helt ned.
For at drage fordel af disse ændringer er det vigtigt hurtigt at få styr på dit økonomiske hus. Tag dig tid i november til at lave flere strategiske ændringer, der kan spare hundredvis, muligvis tusindvis af dollars i skat. I mange tilfælde vil disse transaktioner involvere andre parter, hvilket er grunden til at gå videre nu.
For personer, der foretager kvartalsvise estimerede skattebetalinger, især dem, der er selvstændige eller pensionerede, kan de muligvis sænke eller springe deres skattebetaling for fjerde kvartal over. Hvorfor? Med lavere skattesatser i 2018 kan deres samlede skatteregning være mindre end sidste år. For eksempel kan en enkelt skatteyder, der tjener 200.000 USD årligt, se sin skatteregning reduceret med 5.000 USD eller mere.
Arbejd sammen med din revisor for at afgøre, om du skal foretage en estimeret skattebetaling for fjerde kvartal. Hvis ikke, har du muligvis nogle ekstra penge til ferieudgifter.
Standard &Poor's 500-aktieindekset voksede 22% sidste år, og en række amerikanske aktier har haft positive afkast i år, især highflyers som Apple (AAPL) og Amazon (AMZN). Hvis din aktieportefølje er vokset betydeligt, kan det være et godt år at donere nogle aktier som en velgørende gave til en nonprofitorganisation og modtage et skattefradrag.
Fordi standardfradraget for ægtepar nu er $24.000, og fradrag for stats-, lokal- og ejendomsskatter er begrænset til $10.000, kan et par uden realkreditlån være nødt til at donere mindst $15.000 til velgørenhed for at modtage det specificerede skattefradrag. At give en gave til en donorrådgivet fond og donere penge fra denne fond i løbet af de næste par år til gavn for dine foretrukne velgørende organisationer er en fantastisk skattestrategi. Start denne proces før Thanksgiving for at sikre, at finansielle institutioner har masser af tid til at behandle disse transaktioner inden årets udgang.
Denne strategi involverer salg af aktier, der har oplevet tab. Ved at realisere eller "høste" et tab, er investorer i stand til at udligne skattegevinster i andre dele af deres portefølje. Sikkerheden, der sælges, kan erstattes af en lignende, idet aktivallokeringen bevares.
Efter et solidt år med afkast i 2017 har internationale aktier det meget dårligere end amerikanske aktier i år og kan være modne til denne strategi. Det internationale aktieindeks som repræsenteret af MSCI EAFE er faldet omkring 11 % år-til-dato frem til 30. oktober, med et fald på de nye markeder med omkring 17 %. Selv nogle amerikanske aktier falder kraftigt i år frem til 30. oktober, såsom Goodyear Tire (GT), et fald på omkring 33 % og L Brands (LB), et fald på 45 %.
Boafgiften fordobledes i 2018 til omkring 11,2 millioner dollars for singler og 22,4 millioner dollars for ægtepar. Hvis din nettoformue er mindre end disse beløb, og der er tillid til dit testamente, der skal finansieres ved død, kan det være, at du ikke har brug for disse tillidsforhold længere. Dette kan hjælpe med at forenkle din ejendomsplan og endda sænke indkomstskatten for dine arvinger. Der er dog mange andre ikke-skattemæssige fordele ved at have truster, så rådfør dig med din advokat, før du antager, at en ændring er nødvendig.
For dem, der giver kontante gaver til familiemedlemmer på helligdage, steg det årlige gaveafgiftsfritagelsesbeløb med $1.000 i 2018 til $15.000 pr. person. Det er første gang i fem år, at den årlige gaveafgiftsfritagelse er steget. To almindelige måder at lave disse årlige udelukkelsesgaver på er med kontanter eller aktier fra din portefølje, som du overfører til familiemedlemmer. Ejerskab i et familiepartnerskab kan også overføres ved hjælp af den årlige gaveafgiftsfritagelsesstrategi.
Der er masser af andre standardtaktikker, som stort set ikke er påvirket af den nye skattelov. Folk bør fortsætte med at tage disse handlinger og realisere de økonomiske og skattemæssige fordele. De mest almindelige er:
Grænsen for 401(k)-bidrag steg med $500 i 2018, så sørg for, at du er på vej til at bidrage med op til $18.500 for dem under 50 år og $24.500 for dem på 50 år og derover. Mange mennesker kan øge deres bidrag ved at justere deres lønfradrag gennem deres personaleafdeling eller deres virksomheds onlinesystem.
Loven tillader bidrag på $5.500 for dem under 50 år og $6.500 for dem på 50 år og derover. Opsparing til en traditionel IRA eller Roth IRA er en disciplineret måde at nå et årligt mål om at spare op til pension. Når den 15. april 2019 er passeret, kan der ikke længere ydes bidrag for skatteåret 2018. Så gør dette inden årets udgang for at sikre, at det bliver gjort.
For folk med høje fradragsberettigede medicinske planer er dette en fantastisk måde at spare på skatten. For enkeltpersoner er det maksimale bidragsbeløb i 2018 $3.450, og for familier er det $6.900. Folk på 55 år og derover kan tilføje 1.000 USD ekstra årligt.