Nu hvor du har valgt din 2019-sygeforsikring, kan du muligvis drage fordel af en af ​​de bedste skattelettelser, der findes:sundhedsopsparingskontoen. Det kan betale sig at finde ud af, om du er berettiget til at bidrage til en HSA og de tre måder at maksimere deres "tredobbelte skattefordele."

Under en høj-fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP) - som kræver en minimumsfradragsberettigelse på $1.350 for en person eller $2.700 for en familie i 2019 - er du berettiget til at bidrage til en HSA. Men hvordan fungerer det præcist? Jeg har for nylig beskrevet de forsikrings- og skattemæssige faktorer, der skal overvejes, når du vælger en HDHP. Men for at drage fordel af HSA er der et andet sæt beslutninger at overveje.

Fordelene ved HSA'er

Som en hurtig genopfriskning tilbyder HSA'er tre store fordele for føderale indkomstskatter:

• Bidrag reducerer din skattepligtige indkomst uden at skulle specificere fradrag.
• Vækst af kontoen er skatteudskudt.
• Udbetalinger til kvalificerede lægeudgifter – for dig og din familie – er skattefri.

3 måder at maksimere din skattefradrag

Der er tre måder, hvorpå du kan maksimere en HSAs potentiale. Det rigtige valg afhænger af din situation.

1. GODT. Bidrag med det beløb, som du selv forventer at pådrage dig om et år, og brug det efter behov. Med denne mulighed får du to af de tre HSA skattefordele:fradragsberettiget bidrag og skattefri hævninger. Da din saldo ville forblive relativt lille - og du måske ønsker at beholde den i kontanter - vil du ikke få meget af den anden fordel, skatteudskudt investeringsindtjening. Der er også en fordel ved HSA'er bortset fra skatter:I modsætning til fleksible forbrugskonti - som har brug-det-eller-tab-det-regler - hvis du overvurderer dine udgifter for året, mister du ikke saldoen.
2. BEDRE. Bidrag nok til at dække dine forventede lægeudgifter – og så lidt. Sigt efter at opbygge kontoen til fuldstændigt at dække et eller flere år med maksimale egenomkostninger. Træk kun på kontoen for store eller usædvanlige lægeudgifter, ikke de rutinemæssige. Dette hjælper dig med at etablere en reserve over tid i tilfælde af en større sundhedsudgift.
3. BEDST. Bidrag med eller tæt på det maksimale, og invester det meste af det på lang sigt. Dette giver dig den fulde tredobbelte skattefordel. For 2019 er bidragsgrænserne $3.500 (en stigning på $50 fra 2018) for individuel dækning og $7.000 for familiedækning (en stigning på $100). Med denne tilgang bør du have en investeringsstrategi for din HSA, ligesom du gør for en pensionskonto. Fordi indtjening i en HSA er skattefri, hvis den bruges rigtigt, kan det være en god idé at investere HSA mere aggressivt tidligt i din karriere. Før og under pensionering, vil du måske flytte dine investeringer til et mere konservativt mix. I sidste ende vil du trække denne konto ned, når du går på pension.

Hvis du er i stand til at bruge denne langsigtede strategi, kan HSA hjælpe med at dække betydelige udgifter i forbindelse med pensionering. Brug af skattefrie udlodninger i stedet for skatteudskudte konti kan også forhindre dig i at hoppe til en højere skatteramme eller pådrage dig højere Medicare-præmier.

Dyre HSA-fejl at undgå

De skattemæssige fordele ved en HSA er store, forudsat at kontoen bruges korrekt. Prøv dog at undgå:

• Brug af kontoen til ikke-kvalificerede udgifter. Hvis du gør dette før 65 års alderen, er der en dobbelt pudse:at betale almindelig skat af hævningen plus en bøde på 20 %. Det er værre end bøderne på 10 % tidlig tilbagetrækning fra pensionskonti. Efter 65 år medfører hævninger for ikke-kvalificerede udgifter, at der betales almindelig skat af beløbet. At trykke på denne konto for ikke-medicinske udgifter bør betragtes som en sidste udvej. Ikke-kvalificerede udgifter kan variere fra det åbenlyse (køb af en båd) til et potentielt overraskende - nogle sygeforsikringspræmier.
• Overlader en stor saldo til en ikke-ægtefællebegunstiget. Ved kontohaverens død skal modtageren betale skat af saldoen i samme år. Dette kan støde din modtager ind i en højere skatteramme. Det er derfor, det er bedre at trække kontoen ned ved pensionering for at betale for lægeudgifter, i modsætning til at bevare den for dine arvinger. Heldigvis overtager en ægtefælle, der arver en HSA, ejerskabet af kontoen og betaler ikke skat af saldoen.

Et par sidste tip

• Beløb, der er bidraget til en HSA via lønfradrag, er generelt ikke underlagt lønskat (FICA). Så det er normalt den bedste måde at bidrage på, især hvis din lønindkomst er under grænsen for socialsikringsskatter ($132.900 i 2019).
• Når det er sagt, hvis du finder ud af, at du er i stand til at spare mere, end du har oprettet via lønfradrag, kan du yde yderligere bidrag til HSA på egen hånd, op til IRS-grænser. Som med en IRA, har du indtil din skatteansøgningsfrist i april 2019 for 2018 HSA-bidrag.
• HSA bør ikke betragtes som din nødfond på grund af skatter og potentielle sanktioner for ikke-kvalificerede hævninger.
• Selvom du ikke kan yde yderligere HSA-bidrag, når du først er tilmeldt Medicare, kan du bruge midlerne på kontoen til at dække Medicare-præmier, egne udgifter og endda en del af langtidsplejeforsikringspræmier. Medicare-tillægsforsikringspræmier (Medigap) betragtes dog ikke som kvalificerede udgifter.

Bare rolig, hvis du i øjeblikket ikke er i stand til at spare langsigtet med din HSA. Det er helt fint at bruge kontoen til at dække dine forventede lægeudgifter, især hvis du har andre økonomiske mål som at spare op til en udbetaling på et hjem eller til dine børns uddannelse. Opsparing i en HSA tidligt kan dog give dig flere muligheder hen ad vejen for at betale for sundhedsudgifter.