Min kone og jeg deler, ligesom de fleste ægtepar, en bankkonto, hvorfra en af ​​os kan skrive checks og tilføje eller hæve penge uden samtykke fra den anden. Hvis min kone overlever mig, vil kontoen være hendes alene, hvilket min sidste vilje ikke kan ændre.

Kontoen er 100% ejet af os begge, mens vi begge er i live, hvilket betyder, at en af ​​mine kreditorer kan gøre et krav gældende mod hele kontoen uden hensyn til min kone eller hendes interesser. Derudover kunne hver af os hæve alle pengene på kontoen og ikke informere den anden. Denne grundlæggende fælleskonto giver ret til efterladt. Men kan fælles kontohavere udpege, hvem der får midlerne, efter at den anden person dør?

Svaret er ja. Overførsel ved død (TOD)-konti (også kendt som Totten-trusts, in-trust-for-konti og betalings-ved-dødskonti) giver ægtefæller mulighed for at overdrage små dødsboer på en enkel og bekvem måde.

Sådan fungerer TOD-konti

TOD-konti er fastsat i statslovgivningen som en del af kontodepotens kontrakt med kontoejeren - selvom både statslovgivningen og vilkårene for en TOD-kontoaftale varierer meget. Det er vigtigt at være særlig forsigtig, hvis midlerne på en TOD-konto er underlagt fælles ejendomslovgivning, da din ægtefælles ejendomsret i kontoen muligvis skal frigives, hvis han eller hun ikke er modtageren.

I nogle stater kan denne ordning tillade en TOD-modtager at modtage en bil, et hus eller endda investeringskonti. Men pensionskonti, herunder IRA'er, Roth IRA'er og arbejdsgiverordninger, er ikke berettigede, da de er kontrolleret af føderale love, der beskriver specifikke regler for udpegede begunstigede.

Modtagere af TOD-konti kan omfatte personer ud over den efterlevende ægtefælle, såsom børn, andre slægtninge og venner, selvom statslovgivningen tilbyder særlige rettigheder, der beskytter den efterlevende ægtefælle. Ægtefællen til en afdøde kan lovligt kræve en ægtefælles andel af formuen, som normalt er halvdelen. Derudover skal ægtefællen give skriftligt samtykke, når en TOD-kontoaftale dirigerer kontomidler til nogen ud over eller andre end ægtefællen.

Du er klart eneansvarlig for at bruge TOD-konti og resultatet, uanset om det er, hvad du har til hensigt eller ej. De fleste TOD-aftaler indeholder sprog, at du holder banken skadesløs for ethvert krav, hvis kontoen bliver afvist, du flytter til en anden stat, hvis dine modtagerbetegnelser er i konflikt med din ejendomsplan, eller du undlader at opdatere dem.

Overførsel af kontrol

Efter den afdødes død kan det være en ret simpel proces at tage kontrol over kontoen - alt hvad der kan kræves er at give dødsattesten og en billedidentifikation til kontoforvalteren. Fordi TOD-konti stadig er en del af afdødes bo (selvom ikke det skiftende bo, som den sidste vilje etablerer), kan de være underlagt indkomst-, ejendoms- og/eller arveafgift. TOD-konti er heller ikke uden for rækkevidde for den afdødes kreditorer eller andre pårørende.

Nogle TOD-kontoaftaler foreskriver, at modtageren bekræfter ved en erklæring, at ejeren af ​​TOD-kontoen var fri for gæld, før han indkasserede pengene. En aftale kan også kræve, at den afdødes domicil ved døden var den stat, hvori TOD-kontoen er placeret. Hvis ikke, kan forældremyndighedsindehaveren kun tillade udbetaling til skifteboet.

Mulige forhindringer

Kontodepoter er ofte forsigtige, fordi de kan blive stillet til ansvar, hvis de betaler til den forkerte person eller ikke giver skattemyndigheder, kreditorer eller skifteretten mulighed for at kræve kontomidler. Nogle stater tillader modtageren at overtage dette ansvar ved at udføre en erklæring, hvorefter depotbanken frigiver midlerne og flytter ansvaret til modtageren. Det er muligt, at en forældremyndighedsindehaver lovligt kan nægte at efterkomme en behørig modtagers anmodning om distribution uden yderligere bevis eller en retskendelse.

Aftalen kan indeholde vilkår for at placere ansvaret alene på dig og dit dødsbo. Ved at placere dette sprog i en aftale, isolerer depotforvalteren sig fra eventuelle omkostninger eller forpligtelser. Som ejer af en TOD-konto er du i sidste ende ansvarlig for kontoens brug og resultatet, hvad end det måtte være.

Det er klart, at have mere end én modtager kan gøre krav på kontoen til en mere kompliceret proces. Nogle depotbanker kræver lige store begunstigede andele. Hvis flere modtagere er navngivet, giver de fleste TOD-aftaler kontoejeren mulighed for at angive en forskellig procentdel til hver. I tilfælde af, at en modtager går forud for ejeren, deles denne persons andel mellem de resterende navngivne modtagere, pro rata. Hvis en TOD-konto ikke har nogen begunstiget, vil den derefter udbetale til boet, i hvilket tilfælde den afdødes sidste vilje overtager kontrollen.

Arbejder i koordinering

Hvis du er en TOD-kontoejer, bør du sørge for at opdatere dine kontobegunstigede og sikre, at dine koordinerede Last Will og TOD-aftaler opfylder dine intentioner. Ved at være uopmærksom kan en person ved et uheld tilføje yderligere begunstigede til deres sidste vilje, men ikke opdatere deres TOD-konto. Ved at gøre det ville den afdøde ved et uheld fjerne disse begunstigede fra deres fulde andele i boet, hvilket åbner muligheden for, at de kan fremsætte et krav mod TOD-kontoen i skifteretten.

På den anden side, hvis det er ejerens hensigt at udelukke nogle begunstigede fra TOD-kontoen, kan den sidste testamente skrives til at inkludere en bestemmelse, der tillader den afdødes TOD-aftaler at stå adskilt fra vilkårene i den sidste testamente. Men hvis det er din plan, skal du være forsigtig:Det afdøde dødsbo vil sandsynligvis blive ansvarlig for TOD-kontoskatter og eventuelle kreditorkrav, hvilket resulterer i reducerede andele for alle bobegunstigede.

En anden ting, som TOD fælles kontoejere skal overveje, er, at den overlevende medejer har fuld beføjelse til at ændre kontomodtagere, hvilket betyder, at personer, som den afdøde ejer kan have haft til hensigt at få gavn af TOD-kontoen (og som målrettet blev udeladt af den sidste vilje) kunne udelukkes.

Hvis den afdødes sidste vilje ikke er afhængig af TOD-kontoplanlægning, og kontoen mangler en begunstiget, vil statens lovgivning diktere fordeling af boet, inklusive denne TOD-konto. I de fleste stater sørger love for intetskab for ægtefæller og fjerne slægtninge og udelukker andre ikke-beslægtede parter. Dette betyder, at TOD-kontoejerens hensigt om, at kontomidlerne skulle gå til specifikke modtagere eller deres efterkommere, ville blive forpurret.

TOD-aftalen vil sandsynligvis indeholde en bestemmelse, der advarer dig om, at banken ikke har informeret dig om, hvorvidt brugen af ​​TOD-kontoen er egnet til dine behov, eller endda juridisk gyldig, og anmoder dig om at søge rådgivning fra dine skatte- eller ejendomskonsulenter. Du bør tage det råd.