I juli 2014 godkendte finansministeriet brugen af ​​Qualifying Longevity Annuity Contracts* (QLAC for kort) i hvad der uden tvivl var en af ​​de største ændringer, der har påvirket pensionsopsparere siden Roth IRA i 1997. Problemet er, stort set ingen har hørt om dette meddelelse:kunder, revisorer, selv de fleste finansielle rådgivere.

Næsten fem år senere er dette stort set stadig tilfældet. LIMRA rapporterer, at det samlede livrentesalg i USA i 2018 var over 232 milliarder dollars, hvorimod udskudte annuiteter (hvoraf QLAC kun er en delmængde) kun var 2,3 milliarder dollars. En del af grunden til, at folk sandsynligvis ikke har hørt om QLAC'er, er, at medmindre deres finansielle rådgivere også har deres forsikringslicenser, kan de ikke tilbyde en til deres kunder, og ikke alle forsikringsselskaber tilbyder dem endda.

Så hvad er en QLAC? Det er en udskudt indkomst livrente købt inde i en IRA eller 401(k) (selvom de fleste store udbydere kun tillader det at blive finansieret fra en IRA). Det meste, du har tilladelse til at bidrage med, ifølge IRS-retningslinjerne, er det mindste af 25 % af dine samlede IRA-saldi pr. 31. december det foregående år eller $130.000 (2019-tal). Så hvis du havde $520.000 i dine IRA'er, kunne du bidrage med $130.000, men ikke mere.

Som en påmindelse er en indkomstlivrente blot en livrentekontrakt, hvorefter du giver et forsikringsselskab en sum penge til gengæld for en pensionslignende udbetaling, så længe du lever (og potentielt også din ægtefælle). Mange pensionister finder denne forudsigelige indkomststrøm gavnlig til at dække faste udgifter (især med færre og færre traditionelle pensioner fra arbejdsgiverne), hvilket fjerner et vist pres fra markedets forventninger til afkast på resten af ​​deres portefølje.

Det er her, det bliver interessant:Der er ingen påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er), der skal betales på QLAC-pengene, mens man venter på, at indkomsten starter (så sent som i en alder af 85). Så i det foregående eksempel, hvis du havde $520.000 i din IRA, men rullede $130.000 ind i en QLAC IRA, ville dine RMD'er kun blive beregnet til $390.000. For at sætte det i perspektiv, i en alder af 70½ er det en forskel på $4.744,52 i RMD'er, og ved 75 ville det være en forskel på $5.676,85. Når QLAC-indkomsten begynder, vil den naturligvis blive behandlet som almindelig indkomst, da der foretages betalinger, som alle traditionelle IRA-udlodninger er.

Noget at huske på om QLAC'er (og indkomstannuiteter generelt):Mange virksomheder tillader dig at have "fælles annuiteter", hvilket betyder, at de månedlige betalinger vil fortsætte, så længe du eller din ægtefælle er i live. Hvis I begge går bort, før betalingerne er begyndt, eller før I har fået så meget, som I har lagt ind, har mange kontrakter i dag et "liv med kontant tilbagebetalingsmulighed." Dette reducerer betalingsbeløbet en smule, men det tillader den ubrugte saldo at gå til børn eller andre modtagere efter eget valg.

For at give dig en idé om, hvad man betaler, lad os sige, at du har et 65-årigt par. Manden sætter 130.000 $ i en QLAC og vælger fælles livrente med kontant tilbagebetaling. Hvis de venter til en alder af 80 med at begynde at modtage betalinger, vil det udbetale $19.713 om året (så længe en af ​​ægtefællerne er i live). Hvis de venter til de fylder 85 år (det maksimalt tilladte), springer denne betaling til $33.408 om året.

Hvem kan købe en QLAC? Næsten alle, men i praksis ser jeg dem generelt i spil for klienter 55+, som begynder at tænke seriøst over deres pensionsindkomst, og som er bekymrede for at overleve deres aktiver. Men selv en person over 70½, der allerede har påbegyndt RMD'er, kan købe en, selvom de normalt ikke må overstige 80 år.

Hvorfor kom regeringen ud med QLAC'er? En del af grunden er at give folk mulighed for at minimere deres RMD-forpligtelser, som mange kunder finder attraktive. Den anden store grund ligger dog i navnet:Lang levetid. Folk lever længere end nogensinde, og med så få pensioner i disse dage, er en indkomstlivrente en af ​​de eneste måder at garantere indkomst på efterløn, især de kritiske senere år, hvor andre udgifter såsom udvidet plejebehov kan begynde at hobe sig op.

Derudover er der flere andre faktorer at overveje, når man ser på en QLAC:overordnede aktiver, likviditet og sundhed, for blot at nævne nogle få; Men hvis den forstås korrekt og anses for at passe ind, har QLAC potentialet til at være et kraftfuldt værktøj i din pensionsplanlægningsværktøjskasse.

Denne artikel er skrevet af Caleb Harty kun til informationsformål, og indholdet repræsenterer ikke nødvendigvis synspunkterne fra Eagle Strategies LLC eller dets tilknyttede selskaber. Dette er ikke en opfordring til et bestemt produkt. *QLAC'er er underlagt vigtige restriktioner og begrænsninger, og hverken Harty Financial eller dets personale eller Eagle Strategies LLC eller dets rådgivere/associerede selskaber yder skattemæssig, juridisk eller regnskabsmæssig rådgivning. Rådfør dig med din egen skatte-, juridiske eller regnskabsmedarbejder, før du træffer nogen beslutninger.

Caleb Harty er en investeringsrådgiverrepræsentant for Eagle Strategies LLC, en registreret investeringsrådgiver og en registreret repræsentant, der tilbyder værdipapirer gennem NYLIFE Securities LLC, (medlem FINRA/SIPC), et licenseret forsikringsagentur, 189 N. Main St., Middletown , MA 01949. Eagle Strategies LLC og NYLIFE Securities LLC er New York Life Companies. Harty Financial ejes eller drives ikke af NYLIFE Securities LLC eller dets datterselskaber. Besøg hartyfinancial.com for mere information.