Pensionskontoindehavere er ikke de eneste, der har brug for at planlægge, hvordan man foretager forsigtige investeringsvalg, minimerer beskatning og strategier, hvornår de skal tage udbetalinger. Måske er du den udpegede modtager af en traditionel IRA eller for nylig arvet en. Hvis du ikke effektivt administrerer dine arvede konti, kan du blive straffet, hvis du ikke er klar over de komplekse regler, begrænsninger og deadlines, der er involveret. Du har brug for den viden til at træffe afgørende valg i forbindelse med arv og undgå irrationelle beslutninger i sidste øjeblik.
Mens nogle begunstigede kan skynde sig at likvidere deres nyarvede midler ved at tage muligheden for et engangsbeløb, kan det koste 40 % eller mere i umiddelbare tab på kontosaldoen fra føderale indkomstskatter. Begunstigede, der har fået mulighed for at fortsætte med at øge deres kontoværdier med skatteudskudt, bør overveje at gøre det så længe som muligt for at udskyde skattepligten, selv om krævede minimumsudlodninger (RMD'er) generelt skal begynde året efter at have arvet konti.
RMD'er er hævninger, du skal tage fra dine skatteudskudte opsparingskonti, når du fylder 70½. For traditionelle IRA'er skal folk tage deres første RMD i det år, de fylder 70½ (eller senest den 1. april det følgende år, når de tager din første udlodning) og betale skat af det hævede beløb. Efterfølgende RMD'er skal tages hvert år inden 31. december, så længe du lever. (For at se, hvornår din RMD udløber, prøv vores værktøj.)
RMD-beløbet hvert år afhænger af din kontosaldo ved udgangen af det foregående år og en forventet levetidsfaktor, der genereres fra en tabel, som IRS offentliggør årligt. Hvis du ikke tager en RMD – eller glemmer det – vil en straf på 50 % blive pålagt (f.eks. en bøde på 1.200 USD på en mistet 2.400 USD RMD). (For at beregne din RMD, prøv vores værktøj.)
IRA-ægtefællebegunstigede er underlagt andre fordelingsregler end ikke-ægtefællebegunstigede. Her er mulighederne og forskellene mellem nedarvede IRA-konti:
Hvis du for nylig har arvet en IRA fra din ægtefælle, så overvej at konvertere aktiverne til en ny konto under dit navn. Eller, hvis du allerede har din egen IRA, kan du rulle midlerne fra din ægtefælle ind i den. Begge strategier kan hjælpe dig med at undgå RMD'er, indtil du når en alder af 70½ (selvom du kan tage udbetalinger uden at betale en bøde for tidlig tilbagetrækning, så snart du når en alder af 59½). Husk at vælge dine egne begunstigede til en ny konto, eller opdater dine valg på en eksisterende konto. Det er noget, du altid bør gøre efter større begivenheder som bryllupper, skilsmisser, fødsler, dødsfald eller sygdom, da modtagerbetegnelsesformularer afløser de ønsker, der er angivet i dit testamente.
Selvom ægtefæller, der arver IRA'er, kan strukturere dem, så de ikke skal beskæftige sig med RMD'er indtil 70½ år, er det bedst at planlægge din skattestrategi i god tid før det. Mens IRA'er er gode værktøjer til skatteudskudt vækst, vil du i sidste ende blive beskattet af ikke kun dine bidrag, men den vækst, din konto har leveret. For meget skatteudskudt vækst kan maksimere saldoen på dine konti i RMD-hævningsberegningen, og den ekstra indkomst fra RMD'er kan skubbe dig ind i en højere skatteramme, hvis du er på vippen. I nogle tilfælde kan de ekstra penge fra dine RMD'er endda få dig til at blive beskattet af op til 85 % af dine sociale ydelser!
En anden mulighed, efterladte ægtefæller kan udføre, er at fraskrive sig IRA-kontofordele og give dem videre til børn eller børnebørn i stedet. Ved at fraskrive en arvet ægtefælle IRA, behøver du ikke at inkludere kontosaldoen i din egen RMD-beregning, hvilket ville udløse yderligere skatter. At videregive IRA til dine børn og børnebørn kan være en skatteeffektiv strategi, for selvom de skal betale skat af de RMD'er, de skal tage, er deres forventede levetid meget større, og derfor er RMD meget lavere.
Overvej endelig at konvertere din traditionelle IRA til en Roth IRA, på den måde er du ikke underlagt RMD'er eller socialsikringsbeskatning. Mens du skylder indkomstskat af det konverterede beløb, er din skattesats muligvis allerede lav, hvis du allerede er pensioneret. Faktisk er mange seniorer, hvis eneste indkomst kommer fra social sikring og muligvis en lille pension, i det væsentlige i en skatteramme på 0 %, når alle fritagelser og fradrag er taget højde for.
Roth IRA'er er fantastiske, fordi pengene på kontoen kan vokse skattefrit, og eventuelle fremtidige udbetalinger er også skattefrie for dig og dine arvinger.
Ikke-ægtefælle IRA-begunstigede er underlagt særlige distributionsregler. Den første RMD forfalder den 31. december året efter den oprindelige kontohavers død. Husk et par andre regler:
Så du kan se, at en IRA-arv kommer med mange overvejelser. Det er lidt besværligt at navigere i alle mulighederne, og at lave en fejl kan være potentielt dyrt. Det er bedst at lære om dine muligheder og lave en plan i god tid før tiden kommer, hvis du kan.
I lighed med traditionelle IRA'er er nedarvede Roth IRA'er underlagt næsten de samme nøjagtige regler med kun én undtagelse - alle distributioner er skattefrie! Da en Roth IRA er en pensionskonto, er der RMD'er, der skal tages hvert år, og straffen på 50 % gælder stadig, uanset dens skattestatus.
Det er vigtigt at bemærke, at hver pensionskonto har sine egne regler, og du bør være opmærksom, før du foretager pludselige bevægelser, der potentielt kan forstyrre det, du har arvet.