Når man bygger en dødsboplan, er det primære fokus typisk, hvordan man overfører aktiver til arvinger. Ofte er det delt ligeligt, og nogle gange er det ikke. Uanset hvad, overvejer de fleste individer ikke det resultat, det skaber for modtagerne.
Ideelt set skaber ejendomsplanen et positivt resultat. Når alt kommer til alt, vil dine børn have det bedre med flere aktiver, ikke? Men du vil måske blive overrasket over, hvor nemt det er at tvinge et utilsigtet negativt udfald på dine kære, svarende til en ikke-tvunget fejl i tennis.
Mange pensionister tager følgende perspektiv med deres ejendomsplan:"Det, jeg har sammensat, er nok. Det er mine børns problem at håndtere det, når de får det. Uanset hvad, vil de have det bedre, så jeg er ikke bekymret." Selvom det kan være sandt, hjælper betænksomme stewarder med at skabe bevidste resultater, der fremmer den mentale og følelsesmæssige værdi af deres rigdom. Og generelt betyder det at gøre noget, der kan være ubehageligt for mange af os:at tale om din rigdom med dine arvinger.
Ingen ønsker, at deres børn skal se tilbage og sige:"Jeg ville virkelig ønske, at mor og far ville have gjort dette i stedet." For at sikre, at det ikke sker, skal du muligvis ændre din tankegang.
Utvungne fejl opstår af en række årsager, men de fleste stammer blot fra manglende kommunikation og manglende forståelse for dine arvings økonomiske situation. Det følgende er blot nogle få eksempler på, hvordan du kan påtvinge dine arvinger utilsigtede konsekvenser, når dine aktiver skifter til dit dødsbo.
Når du videregiver aktiver i en traditionel IRA, videregiver du også de skatter og påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er), der er knyttet til den konto. Medmindre dine børn alle betaler skat med nøjagtig samme sats (og det gør de sandsynligvis ikke), vil hver af deres arv komme med en forskellig skattepligt, og derfor vil det, de faktisk ender med i lommen, efter skat, være også anderledes.
Det betyder, at dine børn, der er i en højere skatteklasse, vil komme til at beholde mindre af deres arv end dine børn i lavere skatteklasser. Hvis det er vigtigt for dig at give hver af dine arvinger en lige stor del af dine aktiver, skal du sørge for at overveje det, når du bestemmer, hvordan du skal opdele dine aktiver i din boplan. (For mere om, hvordan du gør det, læs "Lige andele for arvinger? Ikke medmindre du tager skatter i betragtning.")
Hvis du ejer et sommerhus, en hytte, en søbolig, en timeshare, en ejerlejlighed eller en hvilken som helst anden form for feriehus, håber du sandsynligvis, at dine børn vil være i stand til at nyde det som en del af din arv i de kommende år. Vi ser ofte, at dette sker, hvor en forælder enten direkte vil give en ejendom videre til deres børn eller oprette en Qualified Personal Residence Trust (QPRT), så deres familier stadig kan nyde nostalgiske, hukommelsesfyldte ferier.
Selvom det er et fint motiv og håb for dine børn, er det værd at have en samtale med dine børn for at sikre, at de deler den samme hensigt med deres fremtid. Hvad hvis dine børn ikke er klar eller villige til at påtage sig forvaltning og vedligeholdelse af ejendommen? Afhængigt af omstændighederne kan feriehuset, der rummer gode minder for dine børn, hurtigt blive en byrde.
Hvad hvis et eller flere af dine børn ønsker at beholde ejendommen, og de andre ikke gør? Det kan føre til, at de villige børn skal købe deres søskende ud af ejendommen, hvilket de måske ikke har råd til. Dette kan føre til, at boligen skal sælges med rabat og efterlade ingen af dine børn i et lykkeligt sted.
Hvis du overvejer at overlade et sommerhus til dine børn, skal du sørge for at have ærlige samtaler med dem for at sikre, at det er et resultat, de ønsker og er parate til at håndtere.
Illikvide aktiver er dem, der er svære at værdisætte og svære at sælge, herunder ting som landbrugsjord, fast ejendom, samleobjekter og andre alternative investeringer. Hvis du planlægger at efterlade den slags aktiver, er det op til dine arvinger at beholde eller sælge dem. Husk, at din forelskelse og ekspertise med disse ting muligvis ikke er den samme som dine arvinger. Og selvom de siger, at de er interesserede i det nu, kan den interesse, og gør det ofte, ændre sig, efter du er bestået.
Hvis beslutningen træffes om at sælge det illikvide aktiv, skal du huske på, at disse transaktioner ofte sker på en auktion eller til en brandsalgspris, hvilket efterlader dine arvinger med mindre, end du havde forestillet dig. Se derfor sandheden i situationen i øjnene og overvej at sælge disse aktiver, mens du, den mest informerede part, kan sikre, at fair markedsværdi opnås.
Af mange gode grunde kan du have købt og eje en livsforsikring i en Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT), som blev oprettet for at holde provenuet af policen ude af din ejendom til ejendomsskatteformål. Mange enkeltpersoner gjorde dette for årtier siden, da den føderale ejendomsskattefritagelse var $600.000 og har aldrig gennemgået vilkårene for trusten siden.
I 2019 er den føderale fritagelse på 11,4 millioner dollars per person, hvilket for mange individer betyder, at behovet for at eje forsikringspolicen i trusten kan være unødvendigt. Hvis dette gælder, er det vigtigt, at du forstår vilkårene for trusten, og hvordan provenuet fra policen vil blive udbetalt. Spærrer trusten midlerne, så arvingerne har svært ved at få adgang til dem? Måske skal det, måske skal det ikke?
Det er vigtigt, at disse vilkår er i overensstemmelse med din ejendomsplan, så midlerne er så tilgængelige, som du har til hensigt.
Mange enkeltpersoner bruger tilbagekaldelige trusts som en måde at beskytte deres familiemedlemmer mod skifteprocessen. Dette kan være en stor intention, men når du går forbi, bliver tilliden uigenkaldelig, og fordelingen af midlerne afhænger af tillidens vilkår. I lighed med ILIT-eksemplet ovenfor kan dette skabe unødvendige begrænsninger for adgang til midlerne.
Derfor er det vigtigt at sørge for, at dit behov for tilliden understøttes af vilkårene i den for at kunne håndtere din families situation på passende vis.
En effektiv ejendomsplan overfører ikke kun aktiver til dine arvinger, men tilpasser de personlige, følelsesmæssige og økonomiske situationer for alle involverede parter. Det handler ikke kun om, hvad du giver, det handler også om, hvad arvingerne modtager. For at skabe en effektiv boplan er det derfor vigtigt at have en åben samtale med dine arvinger for at sikre, at dine tilsigtede økonomiske mål er i overensstemmelse med, hvordan dine arvinger planlægger at bruge aktiverne, når de først er modtaget. Denne type integrerede tilgang vil tjene et ejendomsplan es og undgå en utvungen fejl.
Den røde tråd her er, at kommunikation er nøglen. Det er svært at diskutere din økonomi og scenarier ved udløbet af livet. Men at have disse samtaler som både giver og modtager vil i sidste ende føre til et bedre resultat for alle.
Når du mødes med en finansiel rådgiver, skal du sørge for at overveje følgende:
Meningerne i dette materiale er kun til generel information og er ikke beregnet til at give specifikke råd eller anbefalinger til nogen enkeltperson. Disse oplysninger er ikke tænkt som en erstatning for specifik individualiseret skatte- eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.