Er det rigtigt, at pension ændrer alt?
Nej, ikke bogstaveligt. Men det ændrer markant mange aspekter af din økonomi, og jo mere du forstår din nye situation, jo flere penge har du til rådighed at bruge eller spare.
Hvordan du opretter pensionsindkomst, der skal beskattes, er kompleks - og en stor del af pensionssuccesen.
Jeg er faktisk overrasket over, hvor meget der er at lære. Jeg har studeret livrenter og pensionsordninger i 40 år og har for nylig opdaget beregninger placeret inden for IRS-skemaer, der kan ændre dine egne pensionsplaner. En vigtig opdagelse var, hvordan skatter på én indkomstkilde, såsom udbytte, er drevet af, hvor meget en pensionist har i en anden kilde, såsom skattepligtige renter.
Inden vi kommer ind på det småting om, hvordan denne pensionsskattestrategi fungerer, og om den er rigtig for dig, skal du kende svaret på dette spørgsmål:Hvad er din sande skattebyrde? Med det mener vi ikke, hvilken skatteklasse du er i. Vi mener, hvor stor en procentdel af din indkomst, du faktisk betaler i skat, eller hvad vi kalder din "pensionsskat" ?
For at finde ud af det, tag det beløb, du har betalt i føderale skatter, og divider det med din pensionsindkomst - som for de fleste pensionister er summen af indkomst fra social sikring, renter og udbytte fra investeringer, livrentebetalinger og udbetalinger fra din IRA.
Finansielle aktiver $2 millioner, pensionister Mand 70, Kvinde 70
Den traditionelle tankegang er, at pensionister skal holde deres skat så lav som muligt og investere meget af deres opsparing i programmer som skattefri kommunale obligationer. Hvis du er velhavende, og din skatteramme er f.eks. 24 % eller højere, foreslår rådgivere ofte den strategi.
Men hvad hvis din pensionsskattesats (RTR) for eksempel er 10 % eller lavere? Så bør du overveje en anden tilgang - en, der inkluderer indkomstlivrenter.
Når din indkomst var baseret på løn eller andre former for løn, var den store skatteplanlægningsbeslutning, hvor meget du skulle afsætte i din 401(k) eller IRA. Når du er pensioneret, har hver kilde til pensionsindkomst sin egen unikke skatteplanlægningsbeslutning. Og, hvad der er vigtigt, vil beslutninger, du træffer om hver indkomstkilde, påvirke din RTR.
IRS får dig til at betale skat kun én gang på penge du tjener. Og når du køber en livrente fra personlig (efter skat) opsparing, bruger du penge, som du allerede har betalt skat af. Efterhånden som indkomstrenten begynder at udbetale, anser IRS en del af hver månedlige betaling for at være fra din oprindelige investering. Da du allerede har betalt skat af den oprindelige investering, modtager du den del skattefrit. (Den renter, du tjener, beskattes, dog spredt over tid.)
Fordi den skattepligtige indkomst fra annuitetsudbetalinger i øjeblikket er væsentligt lavere end skattepligtige renter, kan dine skatter også blive reduceret på andre indkomstkilder, såsom 1) størrelsen af kvalificeret udbytte og realiserede kapitalgevinster, der beskattes, og 2) procentdelen af Social sikring, der er inkluderet i din skattepligtige indkomst. (For mere, se Hvordan dine sociale sikringsydelser beskattes.) Slutresultatet kunne være at bruge flere penge i lommen i stedet for onkel Sams.
For at se, hvordan det kunne se ud i dollars og cents, lad os overveje hypotetiske par med tre niveauer af finansielle aktiver, som overvejer to strategier, der kan påvirke deres indkomst og skatteregninger. Under den første strategi omfatter de annuitetsbetalinger; i det andet erstatter de annuitetsudbetalinger med renter på virksomhedsobligationer.
Resultater kun for første år af erstatning af annuitetsbetalinger med renter på virksomhedsobligationer
Forudsætninger:Parrene har 30 % af opsparingen i en traditionel IRA investeret i en afbalanceret portefølje og tager RMD'er. "Med annuitetsudbetalinger"-strategien genererer livrentebetalinger på 6,27 % om året. Andre personlige aktiver investeres i skattefrie obligationer (2,5 % afkast), skattepligtige obligationer (4 % afkast) og udbyttebetalende aktier (3,75 % afkast). Hvert par modtager $40.000 i socialsikringsydelser og tager et standardfradrag.
Bemærk, at skattesatsfordelen for indkomstlivrenter i sidste ende vil forsvinde, fordi din tidligere beskattede investering vil blive udbetalt over et årti eller mere. Hvad sker der så? Du vil være meget tættere på det tidspunkt, hvor du sandsynligvis vil have højere skattefradrag for udgifter til læge- og langtidspleje. Og selvfølgelig genererer livrentebetalingerne livsindkomst med en højere sats end alternativerne.
Selvom indkomstlivrenter tilbyder mange indkomst- og skattefordele, bør som tommelfingerregel ikke mere end en tredjedel af din opsparingsportefølje investeres i disse livrenter. Husk dog, at med sikkerheden fra garanterede livsvarige livrentebetalinger kan du tage mere risiko i din investeringsportefølje.
I eksemplet ovenfor erstatter indkomstannuiteten den 30 %-del af porteføljen, der er investeret i fastforrentede værdipapirer, og genererer 4 % i rente efter gebyrer. I tilfældet med $2 millioner i finansielle aktiver producerer denne substitution ifølge vores beregninger en stigning i forbrugsbar indkomst efter skat på over $16.000.
Se selvfølgelig ikke på de forskellige elementer i din skatteregning isoleret. Det kan være muligt at øge allokeringen til livrenter med øjeblikkelig indkomst ud over 30 %, selvom du måske vil overveje udskudte indkomstlivrenter som en QLAC til andre skatteminimeringsstrategier.
Nedenfor er nogle spørgsmål, du skal overveje, når du indsamler oplysninger om, hvordan du udformer din pensionsindkomstplan.
Før du starter, bør du kende din RTR og derefter se, om ændringer i din pensionsindkomstordning enten øger eller mindsker din RTR. Du skal vide, hvor du starter, før du kan lave en plan for at forbedre dig.
Skal jeg skifte fra skattefri til skattepligtige obligationer? Du ved, at du kommer til at betale skat af den højere indkomst, men vil det være bedre at have den ekstra indkomst, selvom den er beskattet?
Skal jeg skifte til en portefølje med højt udbytte? Kvalificeret udbytte på aktier kan være en vigtig del af din indkomstfordelingsplan for pensionering. Aktieudbytte vurderes til lavere skat end almindelig indkomst, og størrelsen af skat afhænger af din skattepligtige indkomst fra andre kilder.
Skal jeg bytte en udskudt livrente til en indkomstlivrente? Når du hæver penge fra udskudte livrenter, vil indkomsten kunne beskattes fuldt ud i en periode på år – indtil al indtjening og renter er trukket ud, og du endelig er begyndt at udnytte din hovedstol. Men hvis du flytter den akkumulerede værdi af disse udskudte livrenter til en umiddelbar indkomstlivrente, der betaler regelmæssig, garanteret indkomst, vil IRS udelukke en del af betalingen fra skat. (For mere, se Hvordan livrenter beskattes.)
Skal jeg konvertere hele eller dele af min traditionelle IRA til en Roth IRA? En 401(k) eller traditionel IRA er en god måde at opbygge pensionsopsparing og lavere skat, mens du arbejder. Under pensioneringen vil du måske betale skat og konvertere til en Roth IRA, så udlodninger bliver skattefrie. En lavere RTR kan reducere omkostningerne ved konvertering.
Kan jeg skabe de samme skattefordele som annuitetsudbetalinger med en gør-det-selv-udbetalingsplan? De pensionister, der ikke synes, at indkomst livrenter er rimelige - eller som har en forkortet forventet levetid - vil måske lave deres egen udbetalingsplan, der kombinerer både renter og udbytte og udtræk af kapital. Men analyser, om det giver mening i skat.
Den måde, du strukturerer din indkomst og skatter på, kan også påvirke andre områder. For eksempel påvirker din "modificerede justerede bruttoindkomst", som rapporteret til IRS, din månedlige Medicare-præmie. Hvordan vil du betale $100 til $200 om måneden mindre for Medicare for dig og din ægtefælle? Med den rigtige indkomstplan kunne det være en mulighed.
Hos Go2Income kan du beregne, hvor meget du kan generere i livrenteudbetalinger, hvor du finder de bedste priser, og også hvor meget af dine livrenteudbetalinger, der beskattes. For at oprette din egen pensionsindkomstordning, gå til indkomstfordelingssiden på www.Go2income.com. Når du har fået din indkomstfordelingsrapport, skal du anmode om en aftale, så vi kan diskutere disse skattestrategier. Vi har ikke til hensigt ovenstående som skatterådgivning og foreslår, at du diskuterer alle ideer med din revisor eller skatterådgiver.