I løbet af dine arbejdsår betyder det at betale mere skat, at du tjener mere, og det er en god ting. Men når du er færdig med at arbejde, stopper det ikke med at betale skat. Det vil sige, medmindre du har en kyndig opsparingsstrategi og den nødvendige skatte- og investeringsviden til at holde dine penge ude af skattemandens hænder i pensioneringen.
Her er et eksempel på, hvordan man genererer 100.000 USD i pensionsindkomst uden at betale noget i føderal skat.
Skatteudskudte konti, såsom 401(k)s, 403(b)s og IRA'er, er gode til at spare. Desværre kan de være forfærdelige, når det er tid til at trække din opsparing ud.
I betragtning af de nuværende skattelove beskattes enhver udlodning, du tager, med almindelige indkomstsatser (op til 39,6 % i 2017 og 37 % i 2018), og skattepligtige minimumsudlodninger begynder ved en alder af 70½, uanset om du har brug for pengene eller ej. Og det er kun på føderalt niveau. Afhængigt af den stat du bor i, skylder du muligvis endnu mere i statens indkomstskat.
Her er scenariet for en person, der søger at have $100.000 i årlig pensionsindkomst. Hvis du antager, at du modtager $30.000 fra Social Security, ville du i teorien skulle hæve $70.000 fra din IRA/401(k) for at dække underskuddet. Hvis du er gift, over 65 år og kræver standardfradraget i 2017, skylder du omkring $13.000 i indkomstskat af hele denne indkomst. (Bemærk:Mens vi bruger 2017-tal til vores eksempel, vil denne taktik fungere på samme måde under den nye skattelov i 2018. )
Det betyder, at for at få 100.000 USD i forbrugsindkomst, skal du faktisk ikke kun hæve 83.000 USD, men tættere på 90.000 USD for at dække det skattetryk på din hævning, da de yderligere udbetalinger til at betale for skat også skaber mere skattepligtig indkomst. Afhængigt af din statslige indkomstskat skal du muligvis hæve endnu mere!
At have skattepligtige konti, såsom ikke-kvalificerede mæglerkonti, i blandingen kan betale sig pænt ved tilbagetrækningstidspunktet. Mens disse skattepligtige investeringskonti er underlagt skat på renter, udbytter og kapitalgevinster, nyder de foretrukne skattesatser på kvalificeret udbytte og langsigtede kapitalgevinster.
Hvordan ser $100.000 i pensionspengestrømme ud i denne situation, når fordelene ved skattepligtige konti udnyttes omhyggeligt? Afhængigt af hvor store gevinsterne er på disse investeringer, er det muligt helt at undgå skat.
Denne planlægningsstrategi kommer til live ved at koordinere den gunstige skattemæssige behandling af sociale sikringsydelser, muligheden for en føderal langsigtet kapitalgevinstskattesats på 0 % og de standardfradrag og personlige fritagelser, der er tilgængelige for skatteyderne.
Dette bliver lidt kompliceret, men givet det potentielle udbytte, er det værd at forstå. Mellem 0 % og 85 % af dine sociale ydelser kan være skattepligtige. Det nøjagtige beløb er baseret på din foreløbige indkomst, som inkluderer arbejdsindkomst, pensioner, pensionsudlodninger, lejeindtægter, skattepligtige og skattefrie renter, udbytte, kapitalgevinster og 50 % af dine sociale ydelser.
IRS beskatter langsigtede kapitalgevinster (dem, der holdes i mindst et år) med 0 %, 15 % eller 20 %. Satsen på 0 % gælder for langsigtede kapitalgevinster, så længe din skattepligtige indkomst i 2017 ikke overstiger 37.950 USD/75.900 USD, hvis du indgiver en enkelt eller i fællesskab.
Skatteydere er berettiget til at kræve et standardfradrag og personlige fritagelser, i det mindste for 2017. I 2017 er standardfradraget $6.350/$12.700 ved indgivelse enkelt/fælles. Hvis du er over 65, kan der kræves et ekstra fradrag på $1.550/$2.500. Endelig kan der kræves en personlig fritagelse på $4.050 pr. berettiget person (med forbehold for udfasning). Tilsammen kan disse fordele udgøre 11.950 USD/23.300 USD, når du indgiver ansøgning i 2017. (Bemærk:Med de seneste ændringer af skatteloven er resultatet næsten det samme for 2018, når man tager de højere standardfradrag i betragtning. )
Lad os nu antage, at du er gift, over 65 år, kræver standardfradraget, modtager 30.000 USD fra Social Security og ejer aktier på en skattepligtig investeringskonto.
I dette tilfælde er der behov for yderligere $70.000 i cash flow ud over din sociale sikring for at nå $100.000 udgiftsmålet. Hvis $70.000 af aktier sælges med en realiseret gevinst på $49.000 eller mindre (omkostningsgrundlag på mindst $21.000), så på grund af de foreløbige skatteberegninger for social sikring, vil kun $23.000 af de modtagne $30.000 i socialsikring være underlagt skat. Den gode nyhed? Standardfradraget på $23.300 og personlige fritagelser opvejer de skattepligtige sociale sikringsydelser, og den realiserede kapitalgevinst kvalificerede sig til 0% kapitalgevinstskattesatsen, hvilket efterlader dig med en føderal skatteregning på $0. Statsskatter kan generere en vis skat (hvis relevant), men det større føderale hit undgås.
Selvom dette resultat bestemt er spændende, skal det laves inden for rammerne af alle dine aktiver og din langsigtede økonomiske plan. Hvis du har 401(k) konti, IRA'er eller mindre pengestrømsbehov, er det sandsynligt, at periodisk udførelse af Roth-konverteringer kan være en bedre strategi i det lange løb. Stil følgende spørgsmål til din finansielle rådgiver:
Uanset hvordan dine forhold ændrer sig, er der muligheder for at reducere mængden af skat, du betaler. Men du skal udnytte de muligheder. Planlægning er nøglen til at sænke din skatteregning i dag, i morgen og under hele din pensionering.
Disse oplysninger er ikke beregnet til at være en erstatning for specifik individualiseret skatterådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer dine specifikke skattespørgsmål med en kvalificeret skatterådgiver.
Traditionelle IRA-kontoejere bør overveje skattemæssige konsekvenser, alders- og indkomstbegrænsninger i forhold til at udføre en konvertering fra en traditionel IRA til en Roth IRA. Det konverterede beløb er generelt indkomstbeskattet.