Lad os se det i øjnene, ejendomsplanlægning er ikke nødvendigvis sjovt, men det er bestemt kritisk, især når du bliver ældre og erhverver flere aktiver. Der er dog en forudfattet opfattelse, at det kun er en aktivitet for de velhavende. Det er bare ikke sandt. Alle bør have en ejendomsplan for at beskytte deres kære, efter de dør.
Du har et par muligheder at overveje, når du opretter en ejendomsplan; skal du for eksempel oprette et testamente eller en trust? For mange er en tilbagekaldelig trust - eller levende trust - en god mulighed på grund af de fordele, den giver.
En tilbagekaldelig tillid er i bund og grund en testamenterstatning. I stedet for at lede aktiver mod domstolssystemet for skiftebehandling (som det er tilfældet for testamenter), er aktiver rettet til en privat enhed, kaldet en trust. En tilbagekaldelig tillid er netop det; tilbagekaldelig. Det kan til enhver tid ændres. I modsætning til en uigenkaldelig trust, som generelt ikke kan tilbagekaldes eller ændres, tilbyder en tilbagekaldelig trust fleksibilitet i løbet af trustens skabers levetid. Genkaldelige trusts bør ikke forveksles med uigenkaldelige trusts, som generelt bruges til at fjerne aktiver (såsom livsforsikringer eller aktier i familievirksomheder) fra et dødsbo, ofte til skattemæssige formål.
Jeg kan godt lide at bruge en Ziploc-taske som en metafor for en genkaldelig tillid, når jeg diskuterer denne mulighed med mine klienter. Lad os sige, at du har en genlukkelig pose, der forbliver åben i løbet af dit liv. Du kan tilføje ejendom (f.eks. ved at skøde fast ejendom til din trust), og du kan fjerne ejendom ved at sælge den. Denne Ziploc-taske er ikke et skattely, så enhver indkomst eller udbytte, som din ejendom tjener, vil passere igennem og blive beskattet direkte til dig, og aktiverne indeni er ikke immune over for kreditorer.
Du oplyser, hvem der får posens indhold ved din død, og du kan til enhver tid ændre mening. Når du dør, lukkes Ziploc-posen, og uanset hvilken ejendom der er derinde, skal du distribuere til dine modtagere i henhold til dine instruktioner. Den Ziploc-taske minder ret meget om, hvordan en tilbagekaldelig trust fungerer. Naturligvis er liv og lov ikke så simpelt som en Ziploc-taske, og som noget andet har tilbagekaldelige trusts deres fordele og ulemper. Lad os se på begge dele.
At springe skifteretsprocessen over er en af de mange fordele ved en tilbagekaldelig tillid. Skifteskifte er den administrative retssag, hvor din personlige repræsentant udpeges, og betaling af gæld og fordeling af aktiver overvåges, generelt af en dommer. Skifteskifte kan være tidskrævende, besværligt, offentligt og ret dyrt, hvilket er grunde nok til at ville undgå det.
Ved at placere aktiver (såsom et hjem, en hytte eller en erhvervsinteresse) i en tilbagekaldelig trust, eller ved at navngive trusten som begunstiget på konti uden skifter, såsom livsforsikrings- eller mæglerkonti, vil dine aktiver blive fordelt efter dine ønsker og vil gøre det fri for rettens tilsyn.
En anden stor fordel, som en tilbagekaldelig trust giver, er beskyttelse mod at gå rettens vej for at få kontrol over din økonomi, hvis du bliver mentalt eller fysisk uarbejdsdygtig og ude af stand til at tage vare på dig selv og/eller din økonomi.
Når du opretter en tilbagekaldelig tillid med din ægtefælle eller partner, har han eller hun myndigheden over alle tillidsejendomme. Og hvis du har oprettet en individuel trust, vil din efterfølger-trustee træde til og administrere trust-ejendommen, hvis du bliver uarbejdsdygtig.
Genkaldelige trusts er fleksible, så du kan foretage ændringer eller ændringer indtil din død. Ud over at ændre den kan du også navngive uafhængige personer uden for byen, som skal fungere som administrator, noget der kan være besværligt med et testamente.
En tilbagekaldelig trust offentliggøres ikke ved din død, og dit bo vil blive fordelt privat.
En tilbagekaldelig tillid tillader penge at være tilgængelige umiddelbart efter døden. Forvalteren vil kunne bruge pengene til at betale for ejendomsskatter, administrationsudgifter og gæld.
Genkaldelige trusts er ikke skattely og giver ingen skattefordele. Hvad mere er, er det ikke alle typer aktiver, du ejer, der kvalificerer sig til at indgå i en tilbagekaldelig trust. Mest bemærkelsesværdigt kan individuelle pensionskonti (IRA) og andre kvalificerede pensionskonti ikke placeres i din tillid (de skal ejes af en person). Tillidsplanlægning for pensionskonti skal udføres meget omhyggeligt; undladelse af at gøre dette kan fremskynde betalinger til modtagere og skabe negative skattemæssige konsekvenser.
Du skal omdøbe alle dine aktiver, der skal opbevares i den tilbagekaldelige trust. Selvom dette kan være tidskrævende, er det den eneste måde at høste fordelene ved denne type tillid. Hvis du vælger ikke at omdøbe et aktiv, eller hvis du glemmer et, falder det uden for trusten og vil blive håndteret separat.
Hvis arvinger ønsker at bestride et testamente, har de fleste stater specifikke vedtægter, der dikterer, hvem der kan anfægte et testamente og hvor længe. Denne periode kan være så lidt som 30 til 90 dage. Hvis dine arvinger ønsker at bestride en tilbagekaldelig trust, har de dog typisk længere end tre måneder til at gøre det. Tiden er underlagt statsspecifikke forældelsesregler, som typisk er et til fem år, men kan være længere.
Er en tilbagekaldelig trust det rigtige ejendomsplanlægningskøretøj for dig? Den bedste måde at finde svaret på dette spørgsmål på er at tale med en ejendomsmægler om din situation. Din advokat vil hjælpe med at oprette din ejendom korrekt for at tage sig af de mennesker, du elsker, når du er væk. Og selvom det ikke er sjovt at tænke på at planlægge for din bortgang, planlægning, hvem der får dine aktiver, og hvordan vil give dig - og dine kære - ro i sindet.