Når folk afslutter deres karriere og begynder at forestille sig, hvordan pensionering vil se ud, er det vigtigt, at de overvejer et par store spørgsmål. Hvor skal deres indkomst komme fra? Hvordan vil skatter påvirke deres pengestrømme? Og hvordan bestemmer de, hvilken strategi for aktivudtrækning, der giver mest mening for deres unikke økonomiske situation?
Mens detaljerne i skattelovgivningen ændrer sig fra år til år, så vi for nylig en storstilet ændring af skattelovgivningen, der påvirkede flertallet af amerikanere. Vedtagelsen af Tax Cuts and Jobs Act (TJCA) i slutningen af 2017 resulterede i mange muligheder for økonomisk planlægning. Så snart loven blev vedtaget, begyndte mit firma at mødes med kunder for at identificere muligheder for at anvende de nye regler til deres unikke situationer for aktivudtrækning. Som CPA og finansiel planlægger er det en anden natur for mig at overlejre flerårig skatteplanlægning på kundernes kortsigtede og langsigtede økonomiske mål. Det, der betyder noget, er trods alt dit pengestrøm efter skat - ikke før. Det er netto, ikke brutto, du kommer til at leve af som pensionist.
Når du anvender de nye skatteregler på pensionsplanlægning, kan du finde muligheder med de nyoprettede skatteklasser. Med nogenlunde ens indkomstniveauer, hvis du var i skatteklassen på 28 % i 2017, ville du måske være i skatteklassen på 24 % nu. Hvis du var på 25 % sidste år, ville du måske være på 22 % nu. For at maksimere denne nye mulighed skal du være proaktiv og udvikle en plan.
Jeg beder mine kunder om at tænke på flerårig skatteplanlægning som en række tomme spande, hvor hver spand repræsenterer et år. Vores mål er at holde mængden af "indkomst", som du lægger i hver bucket niveau fra år til år. Hvis du lægger for meget på et år, kan du komme ind i en højere konsol og betale mere skat. Hvis du putter for lidt i en anden spand, udnytter du ikke fuldt ud alle de penge, der kan gå i den lavere skatteramme for det år.
Hver enkelt situation er unik, så en person skal muligvis forsøge at holde deres spandgennemsnit på midten, mens en anden måske skal holde gennemsnittet tættere på toppen. Målet er strategisk at planlægge at tage penge ud af skatteudskudte konti, mens du er i en lavere skatteramme - også selvom du ikke planlægger at bruge dem. Eller ved at forsinke Social Security skaber vi et lavt år og en mulighed for at bruge de lavere skatteklasser. Ved at gøre dette rigtigt, bør du være i stand til at slå mindst et par procentpoint af din skattesats som nævnt ovenfor, og nogle gange meget mere.
For at udføre dette træk korrekt, er det bedst at planlægge fremad og være forsigtig, da dit skattescenarie sandsynligvis vil udvikle sig. Hvis du mener, at de nuværende skatteklasser er de laveste, du vil have i et par år, så tag din beslutning baseret på det. Jeg gør dette for mine kunder ved at køre fremskrivninger, der fastlægger deres skatteramme for hvert år - specifikt at bemærke, hvilken indkomstgruppe de er mest tilbøjelige til at falde ind under. Muligheder for planlægning efter disse linjer har altid eksisteret, men med de nederste parenteser, der kom ud af TJCA, kan de nu være endnu mere fordelagtige.
For dem, der er i gang med at skifte fra arbejde til pensionering, er dette en god strategi at overveje. Når mine klienter er i deres sidste arbejdsår, maksimerer vi deres 401(k) for at spare 22%-37% på skatteudskydelse og konverterer derefter det næste år til en Roth IRA eller tager simpelthen penge ud af pensionskontoen. Ved at gøre dette, før de tager penge fra en pension eller fra social sikring, forbliver de i et lavere skatteniveau. Og ved at arbejde med dette i en økonomisk plan, hvor vi også samler velgørende bidrag og strategisk beslutter, hvornår vi skal samle eventuelle valgfrie operationer, kan de spare endnu mere.
Dette er fordelagtigt, selv med standardfradraget for et ægtepar nu på $24.400, for ved at samle specificerede fradrag af realkreditrenter, skatter, velgørende bidrag og potentielt medicinske udgifter, kan du muligvis gå ud over den højere tærskel, hvilket vil spare yderligere skat.
Generelt er reglen at forsinke at tage penge ud af skatteudskudte konti som IRA'er, så den skatteudskudte indtjening kan vokse længere, men skattefordelen ved at foretage strategiske hævninger kan mere end opveje denne generelle regel i den rigtige situation. Der er nogle forbehold til denne strategi. I en alder af 70½ skal du begynde at tage den påkrævede minimumsfordeling (RMD) fra din IRA. Og at udskyde Social Security forbi 70 er i bund og grund at efterlade penge på bordet, så det er ikke fordelagtigt.
Hvis du selv styrer denne proces, er det bedst at tage fejl af forsigtighed. For en person, der er ny til denne strategi, vil jeg advare dem om at være forsigtige med ikke at udskyde så meget indkomst til din alder på 70 år, at du opretter en højere skatteramme for dig selv hen ad vejen. Husk også, at højere indkomst kan betyde højere Medicare-omkostninger.
Det er vigtigt at huske, at din personlige situation er flydende, og det samme er skattelovgivningen. Selvom denne strategi fungerede tidligere, har nutidens lavere skattesatser givet nogle skatteydere en ekstra mulighed for at fylde deres spand med yderligere lavere indkomst. Men med de nuværende skatteklasser indstillet til at vende tilbage til loven før 2018 i slutningen af 2025, er det nu et godt tidspunkt at se, om denne strategi virker for dig.
Af ovennævnte årsager er det ofte bedst at arbejde med en professionel, såsom en CPA finansiel planlægger, som er velbevandret i skatter og kan lede dig gennem flere scenarier og udvikle en strategi, der vil føre til, at du betaler den lavest mulige skattesats. på indkomst i dine gyldne år.