Indløsning af en livrente giver normalt skattepligtig indkomst. Derudover, hvis du afgiver din livrente, før kontraktperioden er udløbet, er der ofte et tilbagekøbsgebyr.
Men du sidder ikke fast i årevis, hvis du har en lavtbetalende livrente eller endda en type livrente, såsom en variabel livrente, der ikke længere opfylder dine behov. Du kan lave en skattefri 1035 livrente ombytning. Du kan bytte en hel livrente eller en del af den for en bedre livrente hos et andet forsikringsselskab.
En 1035-børs giver dig mulighed for at skifte selskab, mens du fortsætter med at udskyde skat, hvilket sikrer, at din livrente forbliver opdateret med de seneste fordele, fordele og bedste tilgængelige priser.
Det er en af de få dele af skatteloven, der virker til din fordel. Akkumulerede renteindtægter fra din oprindelige police forbliver skatteudskudt, indtil du trækker midlerne fra din nye livrente engang i fremtiden. I modsætning hertil er afståelse af en livrente en skattepligtig begivenhed, og du skal indregne enhver gevinst som løbende indkomst.
En fuld 1035-udveksling indebærer oftest udveksling af en fastrenterente i slutningen af dens overgivelsesperiode til en bedre betalende fast annuitet. Du kan ofte få en højere rente end den fornyelsessats, som dit nuværende forsikringsselskab tilbyder.
Og du kan veksle mellem typer af livrenter. Hvis du for eksempel vil sænke din risikoprofil, kan du bytte en variabel livrente til en fast livrente, der garanterer hovedstol. Det er en simpel proces. Midlerne går direkte fra det nuværende forsikringsselskab til det nye.
Delvise udvekslinger giver yderligere fleksibilitet. Enhver, der er utilfreds med en løbende livrente, der stadig er underlagt et tilbagekøbsgebyr, kan normalt drage fordel af de straffrie tilbagetrækningsbestemmelser i deres eksisterende kontrakt. De fleste livrenter giver dig mulighed for at hæve 10% årligt uden straf. I stedet for at modtage det straffrie udbetalingsbeløb, kan du flytte det til en ny livrente via en delvis 1035-udveksling.
Mange fastforrentede livrenteejere flytter deres straffrie beløb årligt fra et lavere forrentet produkt købt for år siden til en højere betalende løbende livrente. Nogle foretager delvise udvekslinger fra variable og fastindekserede livrenter til fastforrentede flerårige garantiannuiteter (MYGA).
Der skal udvises forsigtighed, når der udføres en delvis 1035-udveksling. Der er en særlig IRS-regel, når du bruger ikke-kvalificerede midler (penge ikke i en pensionsordning) i en delvis udveksling. Hvis der foretages hævninger fra en af kontrakterne inden for 180 dage efter en delvis ombytning, ugyldiggøres ombytningen og bliver en skattepligtig begivenhed.
Mange ældre har indbetalte livsforsikringer med kontantværdi, som de ikke længere ønsker eller har brug for. Sektion 1035 giver dig mulighed for at bytte en sådan police til en livrente skattefri.
Du kan bruge kontantværdien til at købe enhver form for livrente. Et godt valg er en udskudt indkomst livrente, som vil betale en person eller et par en garanteret livstidsindkomst, der starter på en dato, ejeren vælger.
Som med enhver 1035-udveksling skal den forsikrede eller livrente og ejeren af livsforsikringspolicen og den nye livrente være de samme. Denne IRS-regel forhindrer nogen i at overføre deres skattepligt på ubeskattet gevinst i policen til en anden person.
Alle 1035-udvekslinger, uanset om de er fuldstændige eller delvise, kræver grundig eftertanke. Først efter omhyggelig undersøgelse af tilgængelige alternativer kan du beslutte, om en 1035-udveksling giver mening for din individuelle situation.
Mit firma tilbyder en gratis 1035 børsevalueringstjeneste, der sammenligner en eksisterende livrente med nyere produkter på markedet.