Ny lovgivning på vej gennem Kongressen har potentialet til at skabe betydelige ændringer omkring pensionsplanlægning og individuelle pensionskonti (IRA). Loven om oprettelse af hvert fællesskab til pensionsforbedring (SECURE) vedtog huset i maj 2019, men har været stoppet i Senatet lige siden (fra slutningen af oktober 2019). Analytikere siger dog, at det kunne finde nyt momentum som en del af en af flere forbrugsregninger på skemaet dette efterår.
Nogle foreslåede ændringer vil påvirke alle pensionister, mens andre fokuserer på specifikke grupper som deltidsansatte og nybagte forældre, der ønsker at bruge pensionsmidler til at betale fødsels- og adoptionsudgifter. Der er flere bestemmelser, der vil påvirke velhavende familier, der ønsker at maksimere skatte- og ejendomsplanlægningsstrategier gennem pensionering. Og som med enhver lovgivning er der plusser og minusser ved disse forslag.
Her er et par aspekter af SECURE Act, som familier med høj nettoværdi bør være opmærksomme på, hvis lovgivningen vedtages i Senatet.
Et lyspunkt i den foreslåede lov er en ny regel, der vil flytte alderen for begyndende påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra 70½ til 72 år. Denne ændring skaber en mulighed for at genoverveje skatteplanlægningsstrategier, og det er gode nyheder for familier, der ikke behøver at bruge deres RMD'er og kan drage fordel af et par ekstra år uden den skattepligtige indkomst. Kunder har halvandet år ekstra, før de skal begynde at tage den skattepligtige indkomst og har mulighed for at planlægge i overensstemmelse hermed ved at trække fra forskellige aktiver eller justere detaljerne i aktieoptionsplanlægning eller udskudte kompensationsudbetalinger.
SECURE Act inkluderer også nogle mulige nedslående nyheder for familier med høj nettoværdi, der ønsker at videregive en betydelig del af deres IRA'er til efterfølgende generationer. En bestemmelse ville begrænse den tid, som ikke-ægtefællebegunstigede har til at opkræve udlodninger til 10 år efter modtagelsen af en arv. I øjeblikket kan personer, der arver en IRA, fordele aktiverne i løbet af deres levetid og dermed sprede skatteeffekten over en længere periode. Ofte er begunstigede i stand til at inddrive efter at de går på pension og er i en lavere skatteramme. Hvis alle udlodninger skulle foretages inden for en 10-årig periode, ville det tvinge flere personer til at indsamle større beløb, mens de stadig arbejder, og dermed pålægge dem en højere skattesats. I nogle tilfælde kan udlodningerne fra disse IRA'er skubbe dem ind i højere skatteklasser.
En betroet rådgiver kan fungere som en værdifuld partner til at navigere i disse ændringer og sikre, at aktiver deles effektivt over generationer. I mange tilfælde har enkeltpersoner tre steder, hvor deres investeringsaktiver bor:
Enkeltpersoner og deres rådgivere arbejder sammen om at beslutte, i hvilken rækkefølge disse aktiver skal bruges på pension, og hvilke der skal videregives til ejendomsplanlægning. Lige nu, i de fleste situationer, hvor det er usandsynligt, at du vil forbruge alle dine aktiver i løbet af din levetid, giver det mening at videregive Roth IRA, efterfulgt af personlige investeringsaktiver og derefter den traditionelle IRA (som har en indlejret skatteforpligtelse) . Hvis 10-års fordelingsreglen bliver gennemført, skal den strategi muligvis justeres.
Her er to scenarier, der beskriver, hvordan en rådgiver kan hjælpe en familie med at planlægge den foreslåede 10-årige distributionsændring.
Ansvarlige finansielle rådgivere er forpligtet til at holde sig på forkant med udviklingen af lovgivning og regler og bruge de mest effektive planlægningsstrategier til at opretholde en families arv. Vi fokuserer på pensionsplanlægning, der maksimerer virkningen af en persons aktiver ikke kun for deres gyldne år, men for kommende generationer. Ved at arbejde med denne form for betroede rådgivere kan du være på forkant med foreslået lovgivning som SECURE Act og vide, at når der kommer ændringer, vil du have et team til at sørge for ordentlig planlægning og ro i sindet.