Når du nærmer dig slutningen af kalenderåret, er der mange økonomiske deadlines og cutoffs, som du måske ikke er klar over. Fra minimumsudlodninger til årlige gavefritagelser til skattetabsindsamling er der flere årlige regler og begrænsninger, end noget menneske med rimelighed kunne forventes at vide.
For at forenkle styringen af din økonomi ved årets udgang er her de ni bedste deadlines og cutoffs, du skal være opmærksom på.
For personer over 70½ år er RMD'er årlige hævninger, der kræves af IRS, der skal foretages fra kvalificerede pensionskonti. Disse omfatter standard IRA'er, 403(b)s og 401(k)s, hvis du ikke længere arbejder i virksomheden, men ekskluderer Roth IRA'er, som er finansieret med indskud efter skat. RMD for hver konto bestemmes af IRS baseret på saldoen på kontoen pr. 31. december det foregående år og din alder, blandt andre faktorer. Hvis du har en rådgiver eller familiekontor, som hjælper dig med din økonomiske planlægning, kan du give dem til opgave at sikre, at dine RMD'er bliver lavet, men hvis du selv administrerer dine konti, er dette en hævning, du skal huske at udføre hvert år inden dec. 31. Hvis du undlader at gøre det, vil forskellen mellem RMD for hver konto og det beløb, du hæver, blive ramt med en bøde på hele 50 %. (For at finde ud af din egen RMD, se Beregn din påkrævede minimumsfordeling fra IRA'er.)
Gensidige fonde er ved lov pålagt at uddele mindst 98 % af deres nettokapitalgevinster (efter at have "nettet" handler med tab og gevinster) til aktionærerne én gang om året, typisk i november eller december. Disse udlodninger er betydelige - i 2018 blev anslået 300 milliarder dollars udbetalt, ifølge Investment Company Institute. ETF'er er også forpligtet til at udbetale kapitalgevinstudlodninger årligt, selvom det for ETF'er er mere sjældent. Hvis dine midler ejes på en kvalificeret pensionskonto (hvilket betyder en, der vokser skatteudskudt, såsom en 401(k) eller IRA), vil der ikke være nogen kapitalgevinstforpligtelse. Men hvis de ejes inden for en skattepligtig konto (som en trust eller en individuelt holdt investeringskonto), skal der tages højde for kapitalgevinstfordelingen, når du udarbejder din selvangivelse. Det er vigtigt at overvåge dine kapitalgevinstfordelinger, fordi du sandsynligvis vil skylde skat af dem, og de kan endda flytte dig ind i en anden skatteramme.
For alle arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger er der årlige bidrags- og lønudskydelsesgrænser. Disse lofter varierer fra konto til konto, og i nogle tilfælde afhængigt af medarbejderens alder, men for mange mennesker, der planlægger at gå på pension, er maksimering af deres bidrag for året en vigtig del af planen. Fristen for dine årlige bidrag er den 31. december, men da disse bidrag generelt ydes som en procentdel af din tilbageholdte bruttoindkomst, for at foretage eventuelle justeringer ved årets udgang, skal du koordinere med din HR-afdeling og give tilstrækkelig tid til din ændring skal implementeres og få indflydelse.
For mere om det, se:
Skattetabsindsamling er en strategi, hvor en investor sælger en position til et tab for at generere et skattefradrag og modregne anden investeringsindkomst. Investeringer, der sælges for at implementere denne strategi, falder i to skattekategorier:kortsigtet og langsigtet. Enhver sikkerhed, der holdes i mindre end 12 måneder, betragtes som en kortsigtet investering. Værdipapirer holdt i 12 måneder eller mere betragtes som langsigtede. Tab fra salg af enten anvendes først mod gevinster i samme klasse - hvilket betyder, at langsigtede tab anvendes mod langsigtede gevinster, og kortsigtede tab anvendes mod kortsigtede gevinster. Op til 3.000 USD af resterende tab kan bruges til at udligne andre gevinster, herunder almindelig indkomst og skattepligtige renter.
For eksempel, hvis en investor har flere langsigtede tab end langsigtede gevinster, kan de overskydende tab også anvendes på kortsigtede gevinster og op til $3.000 af almindelig arbejdsindkomst, hvis der er langsigtede tab på over både langsigtede og kortsigtede gevinster. Tabe mere end det? Eventuelle resterende tab kan overføres til næste år. Men al skattetabsindsamling skal først anvendes på den matchende gevinstklasse.
Når du bruger denne strategi, er det også vigtigt at være opmærksom på vaske-udsalgsreglen, som kræver, at du venter 30 dage, før du genkøber samme værdipapir, for at salget bliver indregnet som et salg, og at tabet gælder.
Der er en række grunde til, at du måske ønsker at konvertere en traditionel IRA til en Roth IRA. Pensionsfordelen er, at når du hæver penge i fremtiden, vil de være skattefrie (så længe du er 59½ og har haft kontoen i fem år), og der vil ikke være nogen RMD'er. Manglen på RMD'er giver dig mulighed for at bestemme, hvor meget af pengene, der vil forblive på kontoen og fortsætte med at vokse skattefrit. Hvis du derudover ønsker at overlade din Roth IRA til en begunstiget som en del af din ejendom, vil de heller ikke blive vurderet indkomstskat af deres udlodninger.
Alle bidrag til den traditionelle IRA, som du modtog et indkomstskattefradrag for, og al tilhørende vækst, vil blive beskattet som almindelig indkomst i det år, du konverterer til en Roth IRA. Konverteringen skal være gennemført inden den 31. december, men hvis du bare bidrager til en eksisterende Roth IRA, har du indtil den 15. april 2020 til at få bidraget til at tælle for det foregående år (2019).
Selvom fradragsstrukturen ændrede sig med implementeringen af skattelettelser og jobloven, kan du, hvis du specificerer, stadig reducere din skattepligtige indkomst gennem velgørende bidrag. Men du skal huske på, at det tager den velgørende organisation tid at behandle donationen. Så vent ikke til sidste øjeblik, især hvis du bidrager med værdsatte værdipapirer, som tager længere tid at behandle end kontanter. For mange institutioner er grænsen for det indeværende års bidrag af værdsatte værdipapirer omkring midten af december.
En sundhedsopsparingskonto kan bruges til at betale for lægeudgifter, reducere den skattepligtige indkomst og kan spille en nøglerolle i pensionsplanlægningen. Det er også den eneste konto med en tredobbelt skattefordel:Skattefradrag, skatteudskudt vækst og skattefrie hævninger, hvis det bruges til kvalificerede sundhedsudgifter. De maksimale årlige bidrag er $3.500 for enkeltpersoner eller $7.000 for en familie. Hvis du er 55 eller ældre, har du lov til at give et ekstra indhentningsbidrag på $1.000 til din konto. I lighed med IRA'er er skæringsdatoen for årlige bidrag den 15. april.
Mange sundhedsordninger inkluderer en fleksibel udgiftskonto, som du kan bidrage til med før skat. FSA-penge kan bruges på co-pays, laboratoriearbejde, briller eller enhver anden kvalificeret lægeudgift. Fangsten er, at kun $500 kan rulles over til det næste år, og eventuelle ubrugte midler ud over dette beløb vil gå tabt. Tjek med din sygeforsikringsudbyder for at bekræfte skæringsdatoerne - de fleste planår slutter enten den 31. januar eller den 30. juni. Hvis du forventer en resterende saldo i din FSA på mere end 500 USD ved udgangen af dit planår, kan du besøge www.fsastore. com, hvor der er et overraskende bredt udvalg af godkendte FSA-varer, du kan købe.
Donationer til et barn, en slægtning eller en vens 529-konto tæller som en gave i skattemæssig henseende, og de er i øjeblikket begrænset til $15.000 om året pr. Hvis du vil maksimere det beløb, du giver til 529 hvert år, er grænsen den 31. december.