Når du er afhængig af din opsparing for at gøre det tunge løft i pensioneringen, er du nødt til at vride så meget indkomst ud, som du kan, fra hver opsparing. Men hvis det meste af din opsparing er på skatteudskudte konti, ender du med at dele dit uventede med onkel Sam i form af skat på dine pensionsudlodninger.
Disse skatter skærer i din indkomst med alt fra 10 % til 37 %, afhængigt af din skatteramme, hvor du bor og dine investeringsstrategier. Det betyder, at de $500.000, som du har sparet, faktisk ikke er $500.000 - snarere skal du nedsætte det med, hvor meget du skylder de føderale, statslige og lokale myndigheder hvert eneste år, du tager pensionsudlodninger.
Tidligt i din pensionering er dette ikke et stort problem, fordi du ikke behøver at tage udlodninger fra dine skatteudskudte konti, medmindre du vil. Det ændrer sig, når IRS kræver, at du begynder at tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) baseret på din forventede levetid og skatteudskudte kontosaldi. RMD'er plejede at slå ind i en alder af 70,5, men den nylige passage af SECURE-loven har nu hævet det til en alder af 72 for alle født den 1. juli 1949 eller senere. Alderen forbliver på 70,5 for alle født før det.
Heldigvis er der strategier, der gør dig i stand til at skabe skattespredning på dine pensionsopsparingskonti. Disse strategier anvendes bedst så tidligt som muligt - årtier eller i det mindste år, før du går på pension. Men selvom du kun er et par år væk fra de krævede minimumsudlodninger, er der stadig tid til at mindske din pensionsskat.
Efter at have arbejdet på en fabrik i 35 år, trak min far sig tilbage i en alder af 55, da hans arbejdsgiver lukkede fabrikken og begav sig til landet med billigere arbejdskraft. Han var en mand med enkle midler og havde ingen problemer med at gå på førtidspension, fordi hans ydelsesdefinerede pension og sociale sikring ville støtte ham indtil den dag, han døde.
Sådan fungerede pensionering for millioner af amerikanere. Men vi er nu flyttet ind i en tid med den nye pensionisttid. De ydelsesdefinerede pensioner fra i går er lige så uhåndgribelige og sjældne som Northern Hairy Nosed Wombat. Den nye pension består nu af en slags selvfinansieret pension, kendt som 401(k) eller 403(b).
Mens disse køretøjer giver dig mulighed for at spare op til pensionering og i mange tilfælde modtage et firmamatch, er de også udskudt i skat. Det betyder, at du får skattefradrag, når du bidrager, men du skal betale skat, når pengene hæves ved pensionering.
Lad os for eksempel sige, at du gik til en realkreditmægler og bad om 400.000 $ for at købe et nyt hjem. Mægleren indvilligede, med den betingelse, at du ved sidste betaling skylder renten til den sats, han besluttede at fastsætte dengang. Ville du tage det lån? Min mavefornemmelse siger ikke en chance.
Men det er præcis den situation, du står i, når du brugte skatteudskudte konti til at spare op til pension. Fordi du så skal tage penge ud for at betale pensionsudgifter og betale uanset de nuværende skattesatser på det tidspunkt.
Skattediversificering er praksis med at spare op til pension gennem en række forskellige pensionskøretøjer med forskellige skattemæssige behandlinger. I stedet for at lægge alle dine æg i én kurv, spreder du din opsparing ud på typer af konti for at minimere din skatteregning så meget som muligt.
Nogle typer konti, du kan bruge til at opnå dette, er:
Med disse oplysninger i tankerne er her fem strategier til at opnå skattespredning, maksimere din pensionsindkomst og minimere dine fremtidige skatteforpligtelser.
Hvis du har arbejdsindkomst og er inden for regeringens grænser for Roth IRA-bidrag, er den største tjeneste, du kan gøre din fremtidige pensionist, at yde Roth IRA-bidrag. Maksimal Roth IRA-bidrag er $6.000 for 2019, medmindre du er 50 år eller ældre, i hvilket tilfælde du kan bidrage med $7.000. Din evne til at opfylde disse maksimale bidrag kan dog udfases afhængigt af dit indkomstniveau. Du har indtil den 15. april 2020 til at give et bidrag for 2019.
Bemærk:For 2020, det maksimale beløb, du kan bidrage til en Roth IRA, forbliver det samme, men indkomstudfasningsniveauet stiger en smule. For detaljerne, se 401(k), 403(b), TSP Contribution Limits Climb in 2020.
Hvis du tjener for mange penge til at bidrage til en Roth, kan du stadig yde et ikke-fradragsberettiget bidrag til din traditionelle IRA. Fangsten er, at du skal føre optegnelser over dine ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag, så du ved, hvilke beløb du ikke skal betale skat af, når du hæver penge i pension.
Medmindre du konverterer disse penge til en Roth IRA, så snart de rammer din traditionelle IRA-konto. Dette er kendt som et "bagdørs" Roth-bidrag og er fuldstændig inden for IRS-reglerne.
Når du konverterer penge fra en traditionel IRA til en Roth IRA, skal du betale skat af det beløb, du kan konvertere. Hvorfor? Fordi du fik et skattefradrag, da du ydede det oprindelige bidrag.
Konvertering af opsparing til en Roth får skatteregningen af vejen, nu du ellers ville betale senere i pension. På det tidspunkt kan skatteniveauerne være højere. Det betyder også, at pengene i Roth kan vokse skattefrit gennem hele din pensionering, fordi der ikke er nogen påkrævede minimumsudlodninger.
En måde at afbøde smerten ved at foretage en stor skattebetaling for at konvertere din opsparing er at konvertere mindre beløb over en længere periode. Når du stiger dine konverteringer på denne måde, er det nemmere at forblive i din nuværende skatteklasse i stedet for at flytte ind i et højere niveau, hvor du skal betale mere i skat.
Du ønsker måske ikke at konvertere, hvis du har brug for en indkomst udelukkende fra din pensionskonto. Det giver måske ikke mening, fordi det kan tage for lang tid at se fordelen ved at betale skatten tidligt.
Selvom du ikke behøver at begynde traditionelle pensionsudbetalinger før efter 72 år (eller 70½, hvis du er født før 1. juli 1949), spreder det skatteudgifterne over flere år ved at tage mindre udlodninger, der begynder i dine 60'ere.
Denne strategi kan også hjælpe dig med at forblive i en lavere skatteramme og reducere din livstidsskatteregning. Hævninger fra skatteudskudte konti beskattes efter almindelige indkomstsatser frem for mere gunstige kursgevinstskattesatser. At sprede skatteregningen over tid hjælper dig med at undgå en situation, hvor du ville blive ramt af en stor skatteregning, når din indkomst er ophørt som pensionist.
Hvis du har penge til at bidrage til besparelser ud over, hvad du allerede sparer i din 401(k) og Roth IRA, er skattepligtige konti en god idé. Du kan investere i stort set enhver form for investering, såsom individuelle mæglerkonti, kommunale obligationer eller endda High Yield Money Market-konti, og du behøver ikke at bekymre dig om påkrævede minimumsudlodninger. Der er heller ingen maksimal bidragsgrænse. Med skattepligtige konti beskattes du kun af gevinstdelen af kontoen. Med det i tankerne, når disse skattepligtige investeringskonti udbetaler kvalificeret udbytte, såsom dem, der kommer fra de fleste aktie- og investeringskonti, betaler du typisk til en lavere skattesats.
I sidste ende ved vi, at der ikke er nogen måde at undgå skat helt på, men vi er nødt til at bruge de rigtige strategier til at afbøde de skattebyrder, vi med sikkerhed vil stå over for under pensioneringen.
Der er ingen ensartet løsning. Finansielle rådgivere gennem historien har prædiket diversificering, når det kommer til deres investeringer. Diversificering har vist sig at være en slags sikkerhedsnet for dine investeringer.
Det giver kun mening, at vi i den nye pensions alder skal være lige så diversificerede, når det kommer til de skattemæssige konsekvenser på vores pensionskonti. At mildne skatter i dag såvel som i pension kræver en velafbalanceret tilgang.